多伦多移民理财故事

本帖由 多伦多嘉德理财2017-01-06 发布。版面名称:投资理财

  1. 多伦多嘉德理财

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  2. 我们将在此贴和大家分享一下不同客户的理财故事和案例,希望大家对于个人和家庭理财有更多的了解。
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    客户故事:
    • 低价转让资产给亲友会有什么税务问题? #2
    • 如何充分享受自住房的免税待遇 #3
    • 设置自动划款,保单为什么还会被停掉? #4
     
  3. 多伦多嘉德理财

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    低价转让资产给亲友会有什么税务问题?

    根据加拿大税法,当资产转移给自己的亲友时,如以低于市场价格转让或以零作价赠送,都将被认为是以市场价格出让。如果市场价格高于出让方当初购买的成本价,出让方就会有资本增值,出让资产的一方就要为此支付资本增值税。税法这样的规定是为了防止亲友间的人为避税。

    大家都了解,资本增值的50%需要按个人实际税率缴纳税款,具体的资本增值计算公式如下:

    资本增值 = 出售所得 -(成本Adjusted Cost Base + 出售时所产生的费用)

    若是在出让资产时,实际的交易价格低于市场价格,则出让的一方实际出售所得就是市场价格,而交易价格则是接受方的成本。下面大家来看看这一个例子。

    A小姐有市场价值$10,000的股票,成本价为$2,500,她以$2,500 的成本价格出售给她的哥哥A先生,目的是省去个人增值税以及降低哥哥的纳税额。但由于税法规定以市场价格出让,所以$10,000 被视作出售所得,减去$2,500的成本,出售时没有产生任何其他费用。根据公式,A小姐的资本增值为$7,500 ,其中的50%需要按A小姐的税率缴税。

    在这个过程中,只有A小姐一方需要缴税。假若A先生在第二天以市场价格$10,000出售股票,$10,000是他的出售所得,$2,500的买入价是他的成本。因此资本增值为$7,500,同样50%需要按照A先生的个人税率缴税。

    以出让方看,由于仍以市场价格为出售所得,但实际的交易成本低,因此所得出的资本增值更大,需要纳税的部分更多。另一方面,接受方日后出售资产时,也只能把当时的低价交易价格作为成本,资本增值必定比以市场价格购买的大,同样需要纳税的部分也更多。结果就是双方都承受更高的税务效果。由此看来,亲友间想以低价或零作价转让资产来达到减税的目的是行不通的,结果只会是雪上加霜。
     
  4. 多伦多嘉德理财

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    客户故事:如何充分享受自住房的免税待遇

    由于地产市场持续火爆,很多人都选择购买房屋自住或作为投资,房屋买卖所产生的盈利属于资本增值(Capital Gain),其中的50%需要纳税。但是,对于主要居屋,加拿大税法给予纳税人免税待遇,也就是如果将主要居屋出售,所产生的资本增值无需纳税。

    若只有一个物业,很简单,出售直接享受免税待遇。倘若有两个物业同时出售,怎样可以充分享受免税待遇呢?建议大家:尽可能多的把作为主要居屋的年限分配到增值较多的房产上。具体计算主要居屋免税额的公式如下:

    物业增值 × [(1 + 该物业被认定为主要居屋的年限)/拥有该物业的总年限]

    为了更好理解两个物业同时出售的免税待遇,请看以下客户案例。

    W先生有一套2006年购买的房屋和一套2011年购买的度假屋。在2015年,他把两套物业同时出售。房屋的资本增值为$300,000,而度假屋的资本增值为$100,000。为了充分享受免税待遇,减少应缴税款,可把两套物业作为主要居屋的年限分配如下:

    拥有房屋总年限:10年(2006到2015); 定义为主要居屋年限:9年(2006到2014)

    拥有度假屋总年限:5年(2011到2015); 定义为主要居屋年限:1年(2015)


    由于在公式中有(1 + 该物业被认定为主要居屋年限)这一要素,因此可以只把9年作为主要居屋的年限分配到房屋上,仍可得到完全的免税待遇。而出售房屋这一年,则把度假屋定义为主要居屋,即可最大化实现减税。

    房屋作为主要居屋的免税待遇:$300,000 × [(1+9)÷10] = $300,000

    度假屋作为主要居屋的免税待遇:$100,000 × [(1+1)÷5] = $40,000


    如此一来,W先生房屋出售的资本增值完全免税,而度假屋的资本增值,同时也有$40,000的免税额,充分实现免税最大化。此外,按照这一公式,有些家庭考虑换房,如果先买第二套居屋,后卖第一套居屋,则会有一段时间同时拥有两套物业,但只要同时拥有两套物业的时间不超过一年,就不会产生增值税问题。
     
  5. 多伦多嘉德理财

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    客户故事:设置自动划款,保单为什么还会被停掉?

    Z女士几年前购买了保险公司的健康医疗保险,最近由于看了医生,有买过处方药,所以要申请索赔。但保险公司的回复是:保单已经停掉,无法索赔!

    事实上Z女士根本没有要求过停掉她的保险,沟通过后才发现原因是她已经三个月没有付保费了,因此保险公司就把保单停掉。Z女士感到非常困惑,在申请保险时,她设置了每月信用卡划款来交保费,这几年来的保费一直也都没欠交过,她也没留意到信用卡账单上没有保险付款记录。

    由于Z女士使用的是信用卡付保费,大家都知道,信用卡是有限额的,但在超过的使用限额后如果没有还款,那么之后的款项是无法划账的。这就是她设置了自动划款却没成功扣款的原因。

    现在的保险保单一般都可以使用银行账户或信用卡自动划款来交保费,但如果账户余额不足或像Z女士信用卡超额的情况下,保险公司都是无法扣款的。但这时候保险公司并不会立刻停掉保险,通常有一个月的宽限期(Grace Period)。并且保险公司也会寄信给投保人,告知无法扣款。等过了宽限期还没收到应交的保费,那么保险公司就有可能停掉保单了。

    提醒大家,不少客人都以为设置自动扣款就一劳永逸了,但其实还是有必要定期检查银行账户的余额确保有足够的钱交保费;使用信用卡付款的也应该每月检查自己的付款记录确保付款成功。
     

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