加拿大学生报税如何获取最多退税?

本帖由 ottawa20162018-03-10 发布。版面名称:财务会计

  1. ottawa2016

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  2. 加拿大税法比较复杂,报税不是非专业人士或志愿者所能胜任。欢迎委托专业税务人士。
    作者: Jason Wnag
    加拿大约克大学舒力克商学院工商管理硕士(MBA),金融工程研究生。 美国特许金融分析师(CFA),财务风险经理(FRM)。曾在加拿大皇家银行,加拿大满地可银行从事金融管理工作多年。目前为安大略第一税务事务所主要合伙人。专注于个人,家庭及公司的整体合理税务规划、咨询服务和高端客户财富投资管理。网上杂志《加拿大税务与投资研究》主编。
    电话:613 663 6959
    邮件:firstottawatax@gmail.com
    网站:https://ottawaincometax.wordpress.com/




    在加拿大,如果您在2017年12月31号前满了18周岁生日,那么今年4月底前就应该申报2017年的个人收入。对于大多数学生而言,过去的一年收入可能为零或者很少,但是仍然需要报税。记住报税不等于交税,正是因为没有收入或者收入很低,很多政府退税和福利等着您来取。下面列举了学生报税的9 大技巧,教您如何获得最多退税。

    第一条

    学费:可直接冲减当年应交税款或留用以后年度。加拿大多数正规大学都会签发T2202表,上面记录您过去一年所缴纳的学费和上学时间;

    学生向大学或是大专院校所交的学费可以作为学费顶税金(Tuition fees tax credit),在你税务局的账户上积攒起来。等到你将来有工作,需要交税时作为顶税金使用。学费顶税金的价值是你的学费的20.05%, 其中联邦15%,安省5.05%。举个例子,你在上大学时一共积攒了$20,000的学费顶税金,价值是$4,010;你毕业后工作的第一年,需要交税$5,000,这时候你可以使用你的学费顶税金,则你实际只需要交$990的税款。而且,如果你不希望等到自己工作后再用这个顶税金,你在学费发生的当年,最多可以转$5,000的学费顶税金(价值$1,002.5)给你的父母或是祖父母使用,他们可以用这个顶税金来减少他们的应纳税款。


    为了符合顶税金的要求,学费必须是付给加拿大大学、学院和其它高等教育机构、或是被加拿大人力资源技能发展中心认证的机构的。支付给其它国家高等教育机构的学费也可能符合资格。一般来说,你付给每一个教育机构的学费要超过100加元,你才能申报。


    除了录取费外,符合条件的学费还包括图书馆和实验室费用,考试费,申请费,强制性计算机服务费,制作证书、毕业证和学位证书的费用,以及远程教育所需的书本费等。此外,符合资格的还包括医疗服务、体育运动的强制性辅助费和其他各种服务费(但是不包括学生会费用)。


    你为了取得专业认证或是执业资格而发生的考试费用也可以申报这个学费顶税金,前提条件是这个专业资格要是被联邦或是省政府认可的。


    支付给私立小学和中学的学费不能享有这个顶税金。然而,私立宗教学校可能会提供部分学费的税务收据,这个金额一般可以作为慈善捐款来申报。

    第二条

    教育费用:可直接冲减当年应交税款或留用以后年度。FULL TIME 学生,每月冲减额400元,PART TIME 学生,必须有残疾证明,每月冲减额120元;

    除学费之外,你在高等教育机构全日制就读的每个月,还可以拿到$400的联邦教育顶税金。对于半日制学生来说,这个教育顶税金大概是每月$120,不过你必须至少连续三周都有去读符合条件的专业,并且每个月至少有12小时学时。残疾的学生可以享有每月$400的顶税金,即使他们是半日制上学。


    如果你就读与你工作相关的高等教育课程,你也可以申报这个教育顶税金,只要你的雇主没有为你补偿任何的教育费用。

    第三条

    课本: 可直接冲减当年应交税款或留用以后年度。FULL TIME 学生每月65元, PART TIME 学生每月20元;

    可以申报教育顶税金的学生还可以申报一个联邦书本顶税金,来帮助他们冲抵书本费。申报这个金额的标准是:


    · 符合资格的全日制学生,每月$65的顶税金额


    · 符合资格的半日制学生,每月$20的顶税金额


    安省也有相应的顶税金,计算方法有所不同而已。

    第四条

    学生贷款中的利息支出:贷款利息支出必须是根据Canada Student Loans Act, the Canada Student Financial Assistance Act, the Canada Apprentice Loans Act 或相应各省指定的贷款法律;

    学生或曾经的学生在学生贷款上所支付的利息可以申报联邦和安省的顶税金。虽然这个顶税金不能转让,但是可以在今后的五年中使

    第五条

    交通费: 比如2016年您支付的公交车、火车票等;

    第六条
    搬家费: 如果是 full time 学生,可以从您得到的各种应该申报的奖学金scholarships, fellowships, bursaries, certain prizes, research grants, and artists’ project grants中抵扣搬家费用。如果搬家是为了工作,您可从新工作单位挣得收入中抵扣搬家费用,无论是为了学习或者工作,搬家后离新的学校或工作单位近了至少40公里才有资格抵扣。

    第七条
    HST 退税:如果2018年4月1日前满19周岁,将会获得HST 退税。在申报2016税时,税局会通知你是否合格;


    第八条
    孩子牛奶金:政府资助的一种,按月支付给家里有18岁以下的孩子的家庭,前提是必须满足相关规定;


    第九条
    照顾孩子的费用: 如果是为了上学,不得不让别人帮忙照看孩子,看孩子的费用可以冲减应税收入。

    上面第1、2、3三项如果您没有用完,可以转给您或您配偶的父母或祖父母,直接冲减他们的应交税。
     

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