二月理财重点：注册退休储蓄计划RRSP
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加拿大首次买房时，政府允许人们最多从RRSP帐户中取出2.5万，用于首付，如果是夫妇两人，最多能取5万，条件是在未来15年内存回，才不会导致罚款。
这一规定自1999年起实施，2.5万的最高限额从未变过。但问题是，在此期间，国内房价却是一路持续飙升。
如果在温哥华买房，5万块钱根本不够支付政府支持的最低首付额。
加拿大地产协会(CREA)表示，明年平均房价会涨到39.1万，这意味着5万块钱还不到13%的首付，无法逃避支付昂贵的按揭拖欠保险。
加拿大21世纪房地产公司执行长罗比(Don Lawby)表示，不知目前RRSP买房计划到底有多可行，如果提高限额，不知会发生什么情况。
目前，TFSA免税帐户也逐日成为中高效储蓄方式。截至2014年，每个人累计可存的TFSA最高限额为3.1万，这一金额逐年都在增加。TFSA 帐户中的钱也可随时取出并随时供回。罗比说，要进行买房投资，得需要RRSP和TFSA两种储蓄方式才行，而且还得看住在哪里。
反对RRSP买房计划的人认为，提高最高取款限额会鼓励年轻人拿出RRSP退休储蓄来买房，而且15年内如果不存回这笔钱，还得面临巨额罚款。
帝银世界市场副首席经济师他尔(Benjamin Tal)表示，也有人认为，RRSP对于买房储蓄来说，并非最有效方式。他说，由于首次买房者被挤出房市，而年纪大的人和购买第2个房产的人根本就不使用RRSP，因此使用RRSP买房计划的人并未见大幅增长。
monstermortgage.ca网站负责人加埃塔诺(Vince Gaetano)表示，RRSP买房计划多被人用于避税，许多人在这个时候，会存一笔RRSP，然后取出RRSP用于买房首付，以此拿到政府大笔退税。
他说，如果是未来90天会买房，现在就得存入RRSP，因为RRSP存入90天后才能取出，此举一来可拿大笔退税，二来可用于买房首付。
这一规定自1999年起实施，2.5万的最高限额从未变过。但问题是，在此期间，国内房价却是一路持续飙升。
如果在温哥华买房，5万块钱根本不够支付政府支持的最低首付额。
加拿大地产协会(CREA)表示，明年平均房价会涨到39.1万，这意味着5万块钱还不到13%的首付，无法逃避支付昂贵的按揭拖欠保险。
加拿大21世纪房地产公司执行长罗比(Don Lawby)表示，不知目前RRSP买房计划到底有多可行，如果提高限额，不知会发生什么情况。
目前，TFSA免税帐户也逐日成为中高效储蓄方式。截至2014年，每个人累计可存的TFSA最高限额为3.1万，这一金额逐年都在增加。TFSA 帐户中的钱也可随时取出并随时供回。罗比说，要进行买房投资，得需要RRSP和TFSA两种储蓄方式才行，而且还得看住在哪里。
反对RRSP买房计划的人认为，提高最高取款限额会鼓励年轻人拿出RRSP退休储蓄来买房，而且15年内如果不存回这笔钱，还得面临巨额罚款。
帝银世界市场副首席经济师他尔(Benjamin Tal)表示，也有人认为，RRSP对于买房储蓄来说，并非最有效方式。他说，由于首次买房者被挤出房市，而年纪大的人和购买第2个房产的人根本就不使用RRSP，因此使用RRSP买房计划的人并未见大幅增长。
monstermortgage.ca网站负责人加埃塔诺(Vince Gaetano)表示，RRSP买房计划多被人用于避税，许多人在这个时候，会存一笔RRSP，然后取出RRSP用于买房首付，以此拿到政府大笔退税。
他说，如果是未来90天会买房，现在就得存入RRSP，因为RRSP存入90天后才能取出，此举一来可拿大笔退税，二来可用于买房首付。
报税的日子马上就要到来了，每年都有人问同样的问题，怎样才能避免CRA查账呢?的确，有人报完了税，希望除了收到税务局的收条之外没有收到任何其它的东西。如果碰到审计员夹着文件包来敲你的大门，那麻烦可就不是闹着玩了。
如果你还在报税表上说了谎、造了假或是有伪报的情况，那就更危险了。很有可能得不偿失的赔进去更多的时间和金钱。
只要你在报税的时候，注意以下七点，那么被CRA查账的风险就会大大降低。
一、切不要在报税时隐瞒收入
千万不要谎报或是隐瞒收入，CRA会想清楚地知道你所赚到的每一分钱。即便没有收入申报单据(T-slip)，也应该如实报出。如果雇主向税务局报了你的收入与你自己申报的数据有出入的话，那麻烦可不是一丁点了。
税务局在年初也会得到一份有关你上年收入的资料，他们会在电脑上交叉验算，如果你漏报收入会被轻易查出。超级生活提醒你可以对比之前的单据，自己检查当年的税单，杜绝漏报收入。
CRA的网址上显示，如果有此类情况出现，将会根据谎报税收的数额大小，罚款$100或漏报税款的50%，或者扣除报税人的信用额。严重的情况下还有可能几罚并施。具体内容可参考：CRA具体措施
二、不要忘了你的投资
报税时记得不要忘记你任何可能获得利润的投资或是项目组合，投资无论是收益还是损失都要明确申报在你的报税申请中，这等于是为你的注册退休储蓄计划做了贡献。
三、切不要贪税务优惠
如果自己在做生意，报税的时候一定要尤为注意。因为做生意难免有盈有亏，税务局或许对你第一年申报生意亏损并不介意，但是如果连续申报亏损，就会引起审计员的注意。
哪有赔本的生意还一直有人做呢，所以申报亏损时要慎重，以便能得到合理的税务优惠。否则，申报过多的亏损会被驳回的。
配偶、雇员、租客、竞争对手或者是客户只要向加拿大税务局举报有人谎报收入，基本上可以肯定会被查账。
加拿大税务局电话：1-866-809-6841
四、在国外居住?
离开自己的国家一段时间，无论你是去外国工作还是旅行。“加拿大税收以居住权为基础”，加拿大会计事务所的负责人表示，“如果你是来旅行，你不是一定要交税的”。
唯一能让你不交税的方法，是你宣布自己为非居民身份。这需要你与国家断开很大一部分的关联，如果你继续使用健康卡、银行账户、驾照，虽然你人在国外，但你仍然有义务在纳税申报最后期限之前提交报表。
五、收支不合理
如果你在报税的时候，与上年报税相比在收入和支出方面有重大改变时，都有可能会引起CRA的主意。申报支出也要在合理范围之内，如果你开有公司，报税时把个人的开销加了进去，可不是什么好主意，因为这违反了税法。
如果你的收入很少，但是生活水准很高，税务局自然会怀疑你是否在干着现金工，而且没有报足税。联邦税务局甚至还有暗探(snitch line)，专门负责打听这方面的信息。
六、切勿遗漏细节问题
报税是一个漫长的、有点复杂的过程，尤其是没有咨询专业人员的时候。例如，如果填写了税表的220条，多半就给了联邦税务局一张复查的“免费入场券”。只有在1997年5月1日以前，给子女的抚养费才可用来抵税。如果将配偶或同居伴侣(common-law partner)的抚养费申报课税扣除，则一定要向税务局提供两人的协议(agreement)或法庭的文件(court order)。
七、一些额外的减税会导致吸引更多的注意力
CRA会定期审查一些额外减税等申请。
如申报搬家费用和子女学费Transfer做课税扣除，就非常容易引起税务局的注意和复查(reviews)。记得保留搬家的收据(moving receipts)以及签好的T2202A表格(学费transfer的证明)，以备不时之需。
在税务的问题上，诚实永远都是最重要的原则。此外，不要忘记将税务收据(receipts)保留6年，以防万一。
如果报税之后没有收到税务局的收据，却得到了一张单子，也不要惊慌失措，这可能只是要求你提供更多的信息。它和税务审计是不同的，叫作确认程序。税务局只是想看一看那些没有随税表寄出的收据，比如托儿费或学费，这并不是审计。事实上，大多数人从没有受到过审计，他们只是被要求提供更多的证明文件。
如果你觉得自己无力应付报税问题，可以找一个会计专家帮助你，他们可以为你提供详细的报税步骤，以及帮你计算好需要报税的项目。
如果你还在报税表上说了谎、造了假或是有伪报的情况，那就更危险了。很有可能得不偿失的赔进去更多的时间和金钱。
只要你在报税的时候，注意以下七点，那么被CRA查账的风险就会大大降低。
一、切不要在报税时隐瞒收入
千万不要谎报或是隐瞒收入，CRA会想清楚地知道你所赚到的每一分钱。即便没有收入申报单据(T-slip)，也应该如实报出。如果雇主向税务局报了你的收入与你自己申报的数据有出入的话，那麻烦可不是一丁点了。
税务局在年初也会得到一份有关你上年收入的资料，他们会在电脑上交叉验算，如果你漏报收入会被轻易查出。超级生活提醒你可以对比之前的单据，自己检查当年的税单，杜绝漏报收入。
CRA的网址上显示，如果有此类情况出现，将会根据谎报税收的数额大小，罚款$100或漏报税款的50%，或者扣除报税人的信用额。严重的情况下还有可能几罚并施。具体内容可参考：CRA具体措施
二、不要忘了你的投资
报税时记得不要忘记你任何可能获得利润的投资或是项目组合，投资无论是收益还是损失都要明确申报在你的报税申请中，这等于是为你的注册退休储蓄计划做了贡献。
三、切不要贪税务优惠
如果自己在做生意，报税的时候一定要尤为注意。因为做生意难免有盈有亏，税务局或许对你第一年申报生意亏损并不介意，但是如果连续申报亏损，就会引起审计员的注意。
哪有赔本的生意还一直有人做呢，所以申报亏损时要慎重，以便能得到合理的税务优惠。否则，申报过多的亏损会被驳回的。
配偶、雇员、租客、竞争对手或者是客户只要向加拿大税务局举报有人谎报收入，基本上可以肯定会被查账。
加拿大税务局电话：1-866-809-6841
四、在国外居住?
离开自己的国家一段时间，无论你是去外国工作还是旅行。“加拿大税收以居住权为基础”，加拿大会计事务所的负责人表示，“如果你是来旅行，你不是一定要交税的”。
唯一能让你不交税的方法，是你宣布自己为非居民身份。这需要你与国家断开很大一部分的关联，如果你继续使用健康卡、银行账户、驾照，虽然你人在国外，但你仍然有义务在纳税申报最后期限之前提交报表。
五、收支不合理
如果你在报税的时候，与上年报税相比在收入和支出方面有重大改变时，都有可能会引起CRA的主意。申报支出也要在合理范围之内，如果你开有公司，报税时把个人的开销加了进去，可不是什么好主意，因为这违反了税法。
如果你的收入很少，但是生活水准很高，税务局自然会怀疑你是否在干着现金工，而且没有报足税。联邦税务局甚至还有暗探(snitch line)，专门负责打听这方面的信息。
六、切勿遗漏细节问题
报税是一个漫长的、有点复杂的过程，尤其是没有咨询专业人员的时候。例如，如果填写了税表的220条，多半就给了联邦税务局一张复查的“免费入场券”。只有在1997年5月1日以前，给子女的抚养费才可用来抵税。如果将配偶或同居伴侣(common-law partner)的抚养费申报课税扣除，则一定要向税务局提供两人的协议(agreement)或法庭的文件(court order)。
七、一些额外的减税会导致吸引更多的注意力
CRA会定期审查一些额外减税等申请。
如申报搬家费用和子女学费Transfer做课税扣除，就非常容易引起税务局的注意和复查(reviews)。记得保留搬家的收据(moving receipts)以及签好的T2202A表格(学费transfer的证明)，以备不时之需。
在税务的问题上，诚实永远都是最重要的原则。此外，不要忘记将税务收据(receipts)保留6年，以防万一。
如果报税之后没有收到税务局的收据，却得到了一张单子，也不要惊慌失措，这可能只是要求你提供更多的信息。它和税务审计是不同的，叫作确认程序。税务局只是想看一看那些没有随税表寄出的收据，比如托儿费或学费，这并不是审计。事实上，大多数人从没有受到过审计，他们只是被要求提供更多的证明文件。
如果你觉得自己无力应付报税问题，可以找一个会计专家帮助你，他们可以为你提供详细的报税步骤，以及帮你计算好需要报税的项目。
基金理财前的准备
一般情况下，基金理财不是一夜暴富。对于绝大部分人来说，应更着眼于长期增值，抵御生活风险，保护和改善未来的生活水平，达成多年后养老、子女教育等长期财务目标，所以要保持平常心。
投资基金前，应留出足够的现金资产，作为应急准备，一般至少能应付4至6个月家庭的必要支出，还可以做必要的保险。
基金理财的步骤
首先，根据年龄、收支、家庭负担、性格等，估计自己的风险承受能力和变现需求。
然后，根据风险承受能力和变现需求，挑选适当基金类型，确定各类型基金的投资比例。
第三，在各类型基金中，精选长期业绩稳定良好的基金。
一般随着年龄增长，人们风险承受能力逐步降低，需调整激进型理财工具(如：股票基金)和稳健型理财工具(如：债券基金、超短债基金、货币市场基金)的投资比例。
在各类别内挑选基金时，一是优选品牌基金公司，因为一般来说，这类投研团队人员充足，经过长期磨合、经验丰富，比较忠诚稳定、并有严谨的流程保証，有利于创造长期稳定良好的业绩;二是优选品牌基金经理，因为过往基金的长期良好业绩记录，常能体现出稳定优良的投资运作能力;三是选择适当的细分产品，例如：选择股票基金时，可适当搭配指数型股票基金;如果利用定期定额长期投资指数型股票基金，均摊成本的效果也更明显。
避险增收三原则
对于大部分追求长期增值的投资人来说，长期保持投资、基金组合投资、充分投资，既是增收的法宝，也是控制风险最基本、最简便易行的方法。
(1)长期保持投资
基金投资是一种新的生活方式，长期坚持，能持续分享理财硕果、规避风险。
例如：某先生于2005年8月购买了一只指数型股票基金600万元，在其后的几个月内，因市场波动出现10%左右的浮亏。由于这笔资金是他在较长时间内用不着的，就一直持有。2006年12月，他获得了超过70%的回报，即增值400多万元。可惜的是，不少投资人因缺乏长期持有理念，早早了结，有的甚至“割肉”出局，白白丧失了增值的机会，甚至还造成了损失。特别是那些刚刚熬过几年熊市，当基金刚重返面值，就匆匆退出，而没有享受到随后翻番收益的投资人，可能更需要调整理财方法。
另外，保持投资也十分必要。低买高卖是不少人实战中的心态，但这种“择时”策略对专业人员来说都很不确定。普通人类更会受到“贪婪恐惧”的人性弱点及股市的不确定性影响，难以找到所谓的“低点”或“高点”。实証表明，2006年4月26日至5月15日的9个交易日内，上証指数的涨幅达到2006年上半年总涨幅的1╱3，可见保持投资反而简便有效。
再有，为帮助人们长期投资、保持投资，很多销售机构推出了定期定额的投资方式。定期定额是指与银行等销售机构事先签好协议，每月某一时间自动扣款，用一个固定金额投资基金，类似零存整取那样，力争长期较高回报。比如：对于普通家庭，每月投资基金1000元，假设平均年回报率稳健居中，为10%，20年后可增值200%以上，拥有大约76万元的资产，能在很大程度上保护和提升未来的生活水平。
定期定额的好处在于：平均成本、均摊风险;积沙聚塔、复利效果显着;克服“贪婪恐惧”的人性弱点，保持投资;省时省力，不用去网点排队。
(2)基金组合投资
既然大部分情况下，基金理财是持久战，就需要从长计议。牛市时，用很多钱投资股票类资产或股票基金，确实容易很快实现较高回报，但也有较高风险，反而减少了长期增值的本钱和赢利空间。
组合投资能让不同类型基金取长补短，让基金组合更好地满足投资人多样化的财务需求，帮助投资人以时间换空间，稳定地获得长期增值。如：股票基金能创造长期较高收益，债券基金、超短债基金、货币基金能有效分散股市风险，力争高于存款的收益，保持方便的变现和分红。基金组合投资遵从基本原则，但因人而异，按人可大约这样分类:
(1)正值财富创造高峰的中青年，特别是白领、骨干、精英;
(2)35至45岁，家庭、事业稳定，收入中等以上，工资基本爬在卡上的工薪阶层;
(3)55至60岁，或风险承受力较强的年长者;
(4)退休人士，或基本不能承受本金波动性损失的年长者。
(3)充分投资
不少人都在寻找“低风险、高收益”的投资方法。其实充分、合理的投资，就可以在控制适当风险的情况下，贡献较高长期收益。
一般情况下，基金理财不是一夜暴富。对于绝大部分人来说，应更着眼于长期增值，抵御生活风险，保护和改善未来的生活水平，达成多年后养老、子女教育等长期财务目标，所以要保持平常心。
投资基金前，应留出足够的现金资产，作为应急准备，一般至少能应付4至6个月家庭的必要支出，还可以做必要的保险。
基金理财的步骤
首先，根据年龄、收支、家庭负担、性格等，估计自己的风险承受能力和变现需求。
然后，根据风险承受能力和变现需求，挑选适当基金类型，确定各类型基金的投资比例。
第三，在各类型基金中，精选长期业绩稳定良好的基金。
一般随着年龄增长，人们风险承受能力逐步降低，需调整激进型理财工具(如：股票基金)和稳健型理财工具(如：债券基金、超短债基金、货币市场基金)的投资比例。
在各类别内挑选基金时，一是优选品牌基金公司，因为一般来说，这类投研团队人员充足，经过长期磨合、经验丰富，比较忠诚稳定、并有严谨的流程保証，有利于创造长期稳定良好的业绩;二是优选品牌基金经理，因为过往基金的长期良好业绩记录，常能体现出稳定优良的投资运作能力;三是选择适当的细分产品，例如：选择股票基金时，可适当搭配指数型股票基金;如果利用定期定额长期投资指数型股票基金，均摊成本的效果也更明显。
避险增收三原则
对于大部分追求长期增值的投资人来说，长期保持投资、基金组合投资、充分投资，既是增收的法宝，也是控制风险最基本、最简便易行的方法。
(1)长期保持投资
基金投资是一种新的生活方式，长期坚持，能持续分享理财硕果、规避风险。
例如：某先生于2005年8月购买了一只指数型股票基金600万元，在其后的几个月内，因市场波动出现10%左右的浮亏。由于这笔资金是他在较长时间内用不着的，就一直持有。2006年12月，他获得了超过70%的回报，即增值400多万元。可惜的是，不少投资人因缺乏长期持有理念，早早了结，有的甚至“割肉”出局，白白丧失了增值的机会，甚至还造成了损失。特别是那些刚刚熬过几年熊市，当基金刚重返面值，就匆匆退出，而没有享受到随后翻番收益的投资人，可能更需要调整理财方法。
另外，保持投资也十分必要。低买高卖是不少人实战中的心态，但这种“择时”策略对专业人员来说都很不确定。普通人类更会受到“贪婪恐惧”的人性弱点及股市的不确定性影响，难以找到所谓的“低点”或“高点”。实証表明，2006年4月26日至5月15日的9个交易日内，上証指数的涨幅达到2006年上半年总涨幅的1╱3，可见保持投资反而简便有效。
再有，为帮助人们长期投资、保持投资，很多销售机构推出了定期定额的投资方式。定期定额是指与银行等销售机构事先签好协议，每月某一时间自动扣款，用一个固定金额投资基金，类似零存整取那样，力争长期较高回报。比如：对于普通家庭，每月投资基金1000元，假设平均年回报率稳健居中，为10%，20年后可增值200%以上，拥有大约76万元的资产，能在很大程度上保护和提升未来的生活水平。
定期定额的好处在于：平均成本、均摊风险;积沙聚塔、复利效果显着;克服“贪婪恐惧”的人性弱点，保持投资;省时省力，不用去网点排队。
(2)基金组合投资
既然大部分情况下，基金理财是持久战，就需要从长计议。牛市时，用很多钱投资股票类资产或股票基金，确实容易很快实现较高回报，但也有较高风险，反而减少了长期增值的本钱和赢利空间。
组合投资能让不同类型基金取长补短，让基金组合更好地满足投资人多样化的财务需求，帮助投资人以时间换空间，稳定地获得长期增值。如：股票基金能创造长期较高收益，债券基金、超短债基金、货币基金能有效分散股市风险，力争高于存款的收益，保持方便的变现和分红。基金组合投资遵从基本原则，但因人而异，按人可大约这样分类:
(1)正值财富创造高峰的中青年，特别是白领、骨干、精英;
(2)35至45岁，家庭、事业稳定，收入中等以上，工资基本爬在卡上的工薪阶层;
(3)55至60岁，或风险承受力较强的年长者;
(4)退休人士，或基本不能承受本金波动性损失的年长者。
(3)充分投资
不少人都在寻找“低风险、高收益”的投资方法。其实充分、合理的投资，就可以在控制适当风险的情况下，贡献较高长期收益。
“给我一个支点，我能够撬动地球。”这是古希腊数学家、力学家阿基米德的醒世恒言，一语道破了借助神奇支点、依赖杠杆原理、以小博大的科学原理。这种以小博大的杠杆原理被人们广泛应用于各个领域。同样，在资本投资市场，杠杆原理也一样能发挥出以小博大的作用，这种杠杆力的个人应用，大大提高了个人财商力，充分利用这个力量，可以使财富以几何级速度增长。杠杆力的合理应用，可以使人“空手套白狼”，可以“白手创业”。这种应用不是投机取巧，也不是违法犯罪，而是一种大智慧、大财商。可以说，一个人在投资创业上，如果不会利用杠杆力，不善于找到这个支点，财富很难以倍增的速度增长，不能缩短成功奋斗的时间，自然无法获得倍增的人生。
2007年，福布斯中国富豪榜上，人们发现一个现象，那就是在这些富豪中，多了很多做房地产的富豪们，有些人只在一两年时间获得的财富就能够上榜，这些人就是在土地上，用钢筋水泥获得财富的一批人。很多数据和媒体报道说房地产利润根本不是暴利，他们的利润也就是10%～20%之间，而事实呢？如果从资金杠杆运用上，这些房产商的利润最低也是100%，甚至几倍！如果说一个10亿元的楼盘，纯利润是20%的话，那么这个房产商的纯利润就是2亿元。但我们回头看，房产商启动这个楼盘只用了自己的1亿元资金，其他资金就是利用了杠杆力 银行贷款、建筑商垫资、供应商垫资、购房者预付款等，这样算起来，房产商投资回报则是200%了，房产商正是利用房地产行业的游戏规则和营销策略发挥出杠杆作用，获得高额利润。难怪有人说，中国房地产是技术含量最低的行业，但却是最暴利的行业。
同样，“炒房”人也充分利用了杠杆力，而这些杠杆力却是国家支持的力量 银行信贷。如果说一个人在2004年以首付8万元购得一套20万元的房产，在2007年以60万元的价格卖掉这套房子，加上这4年付出的贷款额的本金以及利息，大概需要4万元左右，那么这个人在这套房子上投入的资金成本是12万元，再以60万元出手，这套房子的纯利润是400%。投资者利用了这个杠杆力，很好地利用了“支点”作用，这个支点就是国家购置房产贷款政策。当然，这个投资者在投资过程中赶上了房地产上涨阶段，也很好地利用了我们财商的前一种力量 趋势力。如果这个投资者首付的8万元又是“借”的呢？也就是说这个人“杠杆”是借的，支点是国家给的，他的回报是多少呢？我们只能用无穷大来计算他的回报率，也更说明这个人是个财商非常高的人。
阿基米德的杠杆可以让手无缚鸡之力的人撑起千斤重物，而金融杠杆则可以让小钱办成大事。在阿基米德的那番话几千年后，金融杠杆这玩意儿撑起了华尔街，又将它搅了个天翻地覆。这次全球经济危机，“杠杆”也在里面起了很大的副作用，是罪魁祸首之一。这种杠杆被投资银行放大利用，结果一点点导致了金融危机。许多投资银行为了赚取暴利，采用二三十倍的杠杆操作。假设一个银行A自身资产为30亿元，30倍杠杆就是900亿元。也就是说，这个银行A以30亿元资产为抵押去借900亿元的资金用于投资，假如投资盈利5％，那么A就获得45亿元的盈利，相对于A自身资产而言，这是150％的暴利。反过来，假如投资亏损5％，那么银行A赔光了自己的全部资产还欠15亿元。
由于杠杆操作高风险，所以按照正常的规定，银行不能进行这样的冒险操作。所以就有人想出一个办法，把杠杆投资拿去做“保险”。这种保险就叫CDS。
银行A为了逃避杠杆风险就找到了机构B。机构B可能是另一家银行，也可能是保险公司等金融机构。A对B说，你帮我的贷款做违约保险怎么样，我每年付你保险费5000万美元，连续10年，总共5亿美元，假如我的投资没有违约，那么这笔保险费你就白拿了，假如违约，你要为我赔偿。A想，如果不违约，我可以赚45亿美元，这里面拿出5亿美元用来做保险，我还能净赚40亿美元；如果有违约，反正有保险来赔。所以对A而言这是一笔只赚不赔的生意。B是一个精明的人，没有立即答应A的邀请，而是回去做了一个统计分析，发现违约的情况不到1％。如果做100家这样的生意，总计可以拿到500亿美元的保险金，如果其中一家违约，赔偿额最多不过50亿，即使两家违约，还能赚400亿美元。A、B双方都认为这笔买卖对自己有利，因此立即拍板成交，皆大欢喜。
B做了这笔保险生意之后，C在旁边眼红了。C就跑到B那边说，你把这100个CDS（贷款或信用违约保险）卖给我怎么样，每个合同给你2亿美元，总共200亿美元。B想，我的400亿美元要10年才能拿到，现在一转手就有200亿美元，而且没有风险，何乐而不为，因此B和C马上就成交了。这样一来，CDS就像股票一样流到了金融市场之上，可以交易和买卖。实际上C拿到这批CDS之后，并不想等上10年再收取200亿美元，而是把它挂牌出售，标价220亿美元；D看到这个产品，算了一下，400亿美元减去220亿美元，还有180亿美元可赚，这是“原始股”，不算贵，立即买了下来。一转手，C赚了20亿美元。从此以后，这些CDS就在市场上被反复地“炒”，现在CDS的市场总值已经炒到了62万亿美元。
上面A、B、C、D、E、F 都在赚大钱，那么这些钱到底从哪里冒出来的呢？从根本上说，这些钱来自A以及同A相仿的投资人的盈利，而他们的盈利大半来自美国的次级贷款。人们说次贷危机是由于把钱借给了穷人，次贷主要是给了普通的美国房产投资人。这些人的经济实力本来只够买自己的一套住房，但是看到房价快速上涨，动起了房产投机的主意，他们把自己的房子抵押出去，贷款买投资房。这类贷款利息要在8％～9％以上，凭他们自己的收入很难应付，不过他们可以继续把房子抵押给银行，借钱付利息，空手套白狼。此时A很高兴，他的投资在为他赚钱；B也很高兴，市场违约率很低，保险生意可以继续做；后面的C、D、E、F等都跟着赚钱。
2007年，福布斯中国富豪榜上，人们发现一个现象，那就是在这些富豪中，多了很多做房地产的富豪们，有些人只在一两年时间获得的财富就能够上榜，这些人就是在土地上，用钢筋水泥获得财富的一批人。很多数据和媒体报道说房地产利润根本不是暴利，他们的利润也就是10%～20%之间，而事实呢？如果从资金杠杆运用上，这些房产商的利润最低也是100%，甚至几倍！如果说一个10亿元的楼盘，纯利润是20%的话，那么这个房产商的纯利润就是2亿元。但我们回头看，房产商启动这个楼盘只用了自己的1亿元资金，其他资金就是利用了杠杆力 银行贷款、建筑商垫资、供应商垫资、购房者预付款等，这样算起来，房产商投资回报则是200%了，房产商正是利用房地产行业的游戏规则和营销策略发挥出杠杆作用，获得高额利润。难怪有人说，中国房地产是技术含量最低的行业，但却是最暴利的行业。
同样，“炒房”人也充分利用了杠杆力，而这些杠杆力却是国家支持的力量 银行信贷。如果说一个人在2004年以首付8万元购得一套20万元的房产，在2007年以60万元的价格卖掉这套房子，加上这4年付出的贷款额的本金以及利息，大概需要4万元左右，那么这个人在这套房子上投入的资金成本是12万元，再以60万元出手，这套房子的纯利润是400%。投资者利用了这个杠杆力，很好地利用了“支点”作用，这个支点就是国家购置房产贷款政策。当然，这个投资者在投资过程中赶上了房地产上涨阶段，也很好地利用了我们财商的前一种力量 趋势力。如果这个投资者首付的8万元又是“借”的呢？也就是说这个人“杠杆”是借的，支点是国家给的，他的回报是多少呢？我们只能用无穷大来计算他的回报率，也更说明这个人是个财商非常高的人。
阿基米德的杠杆可以让手无缚鸡之力的人撑起千斤重物，而金融杠杆则可以让小钱办成大事。在阿基米德的那番话几千年后，金融杠杆这玩意儿撑起了华尔街，又将它搅了个天翻地覆。这次全球经济危机，“杠杆”也在里面起了很大的副作用，是罪魁祸首之一。这种杠杆被投资银行放大利用，结果一点点导致了金融危机。许多投资银行为了赚取暴利，采用二三十倍的杠杆操作。假设一个银行A自身资产为30亿元，30倍杠杆就是900亿元。也就是说，这个银行A以30亿元资产为抵押去借900亿元的资金用于投资，假如投资盈利5％，那么A就获得45亿元的盈利，相对于A自身资产而言，这是150％的暴利。反过来，假如投资亏损5％，那么银行A赔光了自己的全部资产还欠15亿元。
由于杠杆操作高风险，所以按照正常的规定，银行不能进行这样的冒险操作。所以就有人想出一个办法，把杠杆投资拿去做“保险”。这种保险就叫CDS。
银行A为了逃避杠杆风险就找到了机构B。机构B可能是另一家银行，也可能是保险公司等金融机构。A对B说，你帮我的贷款做违约保险怎么样，我每年付你保险费5000万美元，连续10年，总共5亿美元，假如我的投资没有违约，那么这笔保险费你就白拿了，假如违约，你要为我赔偿。A想，如果不违约，我可以赚45亿美元，这里面拿出5亿美元用来做保险，我还能净赚40亿美元；如果有违约，反正有保险来赔。所以对A而言这是一笔只赚不赔的生意。B是一个精明的人，没有立即答应A的邀请，而是回去做了一个统计分析，发现违约的情况不到1％。如果做100家这样的生意，总计可以拿到500亿美元的保险金，如果其中一家违约，赔偿额最多不过50亿，即使两家违约，还能赚400亿美元。A、B双方都认为这笔买卖对自己有利，因此立即拍板成交，皆大欢喜。
B做了这笔保险生意之后，C在旁边眼红了。C就跑到B那边说，你把这100个CDS（贷款或信用违约保险）卖给我怎么样，每个合同给你2亿美元，总共200亿美元。B想，我的400亿美元要10年才能拿到，现在一转手就有200亿美元，而且没有风险，何乐而不为，因此B和C马上就成交了。这样一来，CDS就像股票一样流到了金融市场之上，可以交易和买卖。实际上C拿到这批CDS之后，并不想等上10年再收取200亿美元，而是把它挂牌出售，标价220亿美元；D看到这个产品，算了一下，400亿美元减去220亿美元，还有180亿美元可赚，这是“原始股”，不算贵，立即买了下来。一转手，C赚了20亿美元。从此以后，这些CDS就在市场上被反复地“炒”，现在CDS的市场总值已经炒到了62万亿美元。
上面A、B、C、D、E、F 都在赚大钱，那么这些钱到底从哪里冒出来的呢？从根本上说，这些钱来自A以及同A相仿的投资人的盈利，而他们的盈利大半来自美国的次级贷款。人们说次贷危机是由于把钱借给了穷人，次贷主要是给了普通的美国房产投资人。这些人的经济实力本来只够买自己的一套住房，但是看到房价快速上涨，动起了房产投机的主意，他们把自己的房子抵押出去，贷款买投资房。这类贷款利息要在8％～9％以上，凭他们自己的收入很难应付，不过他们可以继续把房子抵押给银行，借钱付利息，空手套白狼。此时A很高兴，他的投资在为他赚钱；B也很高兴，市场违约率很低，保险生意可以继续做；后面的C、D、E、F等都跟着赚钱。
★加拿大税务法例复杂,而且税率高,在这里经营生意或投资,一定要预先作好税务策划,才能获得最高的回报。
一、地产投资与投机购买物业的目的
很多买卖地产物业图利者，都不知道地产投资与投机在税务处理上的分别很大。 由于地产投资与投机的税务处理不同，如何分辨一宗买卖究竟属于投资或投机，是非常重要的。
根据以往法庭的有关案例和税务局发出的指引，都指出一宗买卖的分类 ，是由购买物业者的购买目的来决定的。 举例来说，陈先生在1988年6月购入一间柏文单位，希望在柏文价钱升高$3万后出售，陈先生在1989年1月将柏文出售，赚了$4万。由于陈先生购买柏文的目的是出售图利，所以这宗买卖属于地产投机。 税务条例其实并没有用"投机"这字眼来形容一宗买卖，真正的字眼是"购买作转售"用途。下文亦运用"购买作转售"这正确的词语来形容像陈先生的情况。
王氏夫妇在1968年移民加拿大后，在唐人街买了一个上居下铺的单位，目的是赚取租金，王氏夫妇也在1989年1月将单位出售，获利$60万。由于王氏夫妇购买这单位的目的是长期持有物业来赚取租金 ，所以属于"投资买卖"。
上述例子指出持有物业期间的长短，是影响税务局裁定一宗买卖分类的其中一个重要因素。税务局还会根据以下因素来考虑一宗买卖的分类：
（一） 购买者有没有其他相似买卖，数目有多少；
（二） 购买者有没有尽力将物业出租；
（三） 物业的按揭比例、按揭供款和租金的比较；
（四） 购买者有没有将物业挂牌出售等。
〖资产增值与生意收入〗
购买物业作转售及投资的最大分别是出售物业时所赚金钱的税务处理。若果购买物业的目的是转售 ，赚到的金钱和其他生意上的货物买卖是没有分别的，所以是生意收入，计算为纳税人收入的一部分。
若果购买物业作投资，出售物业所赚取的金钱却属于资产增值。在1992年3月前出售物业产生的资产增值，是可以运用个人资产增值免税额来抵消。1992年3月或以后出售的纯投资物业，则只可能有部分增值能用免税额抵消。此外，资产增值只有3/4部分计算为纳税人收入，1/4部分是免税的。
同样地，出售"转售用途"的物业产生了亏损，便是生意上的亏蚀，可以在同年减低纳税人的总收入 ，多余的亏蚀也可以转移到过去3年或未来7年，用来抵消当年的收入以减低税款。
出售"投资用途"的物业产生了亏损，要将总亏损数目分为土地与建筑物部份，土地亏损部分是资产亏损 ，只能够用来抵消资产增值，不能即年运用的资产亏损，可转移到过去3年或未来任何一年使用。建筑物亏损部分则是非资产亏损，处理方法与生意亏损一样。"转售用途"物业。
一个作"转售用途"的物业，如上文所述，和其他生意买卖的存货相似。在普通批发或零售行业来说 ，若果一批存货的价值下降了，可以马上作出撇帐，而且撇帐金额成为生意开支的一部分，获得扣税。
根据同样道理，作"转售用途"的物业若果贬了值，同样可以作出撇帐而获得扣税 ，无须等到物业出售时才将亏损用作扣掊。不过，1995年的一宗税务诉讼中 ，法庭判决一间只拥有一片土地的公司不能将土地贬值撇帐来扣税。有相似情形的人士，应该谨慎处理。
另一方面，购买物业的用途若果是转售图利，有关物业的财务安排费用、利息开支、地税或其他维护费用，都会成为物业成本的一部分。虽然物业拥有人支付了这些费用 ，都会成为物业成本的部分。虽然物业拥有人支付了这些费用，却不断能够在支出的同一年获得扣税。当然在最终出售物业时，这些费用因为加进物业成本内，所以会减低利润，从而获得扣税。
〖投资物业〗
用作投资的物业若果贬了值，却是不能作出撇帐的。 土地和建筑物的亏损只有在业主转让物业时才正式产生和用作扣税。 除了转让物业外，一些特殊情况如业主移民或回流、物业用途改变、业主逝世等，税务条例都会把物业"当作出售"，亏损也就可以扣税。
维持投资物业的开支是可以从租金收入内同年扣除 。收入若果少于开支，便产生亏损，可以抵消业主同年的其他收入来减低税款。
二、非居民地产投资
〖出租物业报税〗
"非税务居民"若在加拿大投资地产赚取租金，必须就租金收入向加拿大政府缴税。作为"非税务居民" ，计算及缴交税款的方法有几种。
第一种是基本的做法。租客必须在缴付租金给"非税务居民"业主时扣起25%，上缴给联邦税务局 ，作为"非税务居民"业主的投资收入税项。"非税务居民"业主无须再向税务局报税。这是最简单的一种处理方法，但业主等于每年少收3个月租金。
读者若身为租客，又对业主的"税务居民"身份有怀疑，应该向业主索取书面通知，保证不是"非税务居民"。若果业主是"非税务居民"，而租客没有从租金中扣除25%缴给税务局，租客也算是犯了税务条例，可能被罚款。"非税务居民"业主可以选择在2年内向政府报税，根据扣除各项租金开支的净租金收入来缴税，但在计算税款时，却必须使用累进税率，而不是划一的25%。可以扣除的开支包括按揭利息、地税、管理费、保险费、维修费用，甚至报税费用等。若果租客预先扣除的25%租金，超出业主正确报税计算出来的应缴税款，税务局会将差额退回。对于净租金收入不同的"非税务居民"业主选择报税可以省回不少税款。
上述的第二种方法对于入不敷支或收支大致平衡的物业投资，仍然有一个缺点。"非税务居民" 业主每个月少收25%租金，然后在一年完结报了税后，才收到相等数目的退税，做成现金周转的不便。幸好，税务条例准许"非税务居民"业主选择第三种主法，由业主委托一位代理人，根据"估计"的净租金收入来预缴税款 ，业主必须在一年完结后的6个月内报税，否则税务局可以否决"非税务居民"业主报税的选择权，而要求业主缴交租金的25%作为投资税款。选择用这个方法缴租的表格必须在上一年底前呈交税务局。
〖税务策划〗
"非税务居民"业主其实拥有一项极犀利的税务策划武器 ，他们可以在海外向亲属借款来购买物业并再行出租，借款所支付的利息可以作为开支扣税，运用适当的借贷比例 ，租金在扣除利息及其他开支后可能出现净亏损，"非税务居民"也就无须交税。
另一方面，由于借款是于海外进行 ，而且借款人并非"税务居民"，他的利息收入也无须向加拿大申报及纳税。不过这方法涉及复杂的税务条例，弄得不好，不但"非税务居民" 业主支付的利息不能扣税，借款人的利息收入亦可能要纳税，所以应该由有经验的特许会计师协助策划安排。
〖出售投资物业〗
"非税务居民"业主在出售投资物业时若产生了资产增值，自然应该申报及缴税。
政府为了保障税收，规定向"非税务居民" 购买物业的人士，必须在成交价中扣起1/3，上缴给税务局。"非税务居民"卖家可以在一年完结后报税，申请退回多缴的数目。
"非税务居民" 亦可以选择预先计算好估计的资产增值及牵涉税款，在预缴税款后，税务局会发出一张批准书，买家便无须在成交价中扣起1/3上缴税务局。
"非税务居民"租务投资亏损如果超出其他各方面的收入，产生总体的税务亏损，是不能够如"税务居民" 般将税务亏损抵消过去3年或未来7年的收入。
一、地产投资与投机购买物业的目的
很多买卖地产物业图利者，都不知道地产投资与投机在税务处理上的分别很大。 由于地产投资与投机的税务处理不同，如何分辨一宗买卖究竟属于投资或投机，是非常重要的。
根据以往法庭的有关案例和税务局发出的指引，都指出一宗买卖的分类 ，是由购买物业者的购买目的来决定的。 举例来说，陈先生在1988年6月购入一间柏文单位，希望在柏文价钱升高$3万后出售，陈先生在1989年1月将柏文出售，赚了$4万。由于陈先生购买柏文的目的是出售图利，所以这宗买卖属于地产投机。 税务条例其实并没有用"投机"这字眼来形容一宗买卖，真正的字眼是"购买作转售"用途。下文亦运用"购买作转售"这正确的词语来形容像陈先生的情况。
王氏夫妇在1968年移民加拿大后，在唐人街买了一个上居下铺的单位，目的是赚取租金，王氏夫妇也在1989年1月将单位出售，获利$60万。由于王氏夫妇购买这单位的目的是长期持有物业来赚取租金 ，所以属于"投资买卖"。
上述例子指出持有物业期间的长短，是影响税务局裁定一宗买卖分类的其中一个重要因素。税务局还会根据以下因素来考虑一宗买卖的分类：
（一） 购买者有没有其他相似买卖，数目有多少；
（二） 购买者有没有尽力将物业出租；
（三） 物业的按揭比例、按揭供款和租金的比较；
（四） 购买者有没有将物业挂牌出售等。
〖资产增值与生意收入〗
购买物业作转售及投资的最大分别是出售物业时所赚金钱的税务处理。若果购买物业的目的是转售 ，赚到的金钱和其他生意上的货物买卖是没有分别的，所以是生意收入，计算为纳税人收入的一部分。
若果购买物业作投资，出售物业所赚取的金钱却属于资产增值。在1992年3月前出售物业产生的资产增值，是可以运用个人资产增值免税额来抵消。1992年3月或以后出售的纯投资物业，则只可能有部分增值能用免税额抵消。此外，资产增值只有3/4部分计算为纳税人收入，1/4部分是免税的。
同样地，出售"转售用途"的物业产生了亏损，便是生意上的亏蚀，可以在同年减低纳税人的总收入 ，多余的亏蚀也可以转移到过去3年或未来7年，用来抵消当年的收入以减低税款。
出售"投资用途"的物业产生了亏损，要将总亏损数目分为土地与建筑物部份，土地亏损部分是资产亏损 ，只能够用来抵消资产增值，不能即年运用的资产亏损，可转移到过去3年或未来任何一年使用。建筑物亏损部分则是非资产亏损，处理方法与生意亏损一样。"转售用途"物业。
一个作"转售用途"的物业，如上文所述，和其他生意买卖的存货相似。在普通批发或零售行业来说 ，若果一批存货的价值下降了，可以马上作出撇帐，而且撇帐金额成为生意开支的一部分，获得扣税。
根据同样道理，作"转售用途"的物业若果贬了值，同样可以作出撇帐而获得扣税 ，无须等到物业出售时才将亏损用作扣掊。不过，1995年的一宗税务诉讼中 ，法庭判决一间只拥有一片土地的公司不能将土地贬值撇帐来扣税。有相似情形的人士，应该谨慎处理。
另一方面，购买物业的用途若果是转售图利，有关物业的财务安排费用、利息开支、地税或其他维护费用，都会成为物业成本的一部分。虽然物业拥有人支付了这些费用 ，都会成为物业成本的部分。虽然物业拥有人支付了这些费用，却不断能够在支出的同一年获得扣税。当然在最终出售物业时，这些费用因为加进物业成本内，所以会减低利润，从而获得扣税。
〖投资物业〗
用作投资的物业若果贬了值，却是不能作出撇帐的。 土地和建筑物的亏损只有在业主转让物业时才正式产生和用作扣税。 除了转让物业外，一些特殊情况如业主移民或回流、物业用途改变、业主逝世等，税务条例都会把物业"当作出售"，亏损也就可以扣税。
维持投资物业的开支是可以从租金收入内同年扣除 。收入若果少于开支，便产生亏损，可以抵消业主同年的其他收入来减低税款。
二、非居民地产投资
〖出租物业报税〗
"非税务居民"若在加拿大投资地产赚取租金，必须就租金收入向加拿大政府缴税。作为"非税务居民" ，计算及缴交税款的方法有几种。
第一种是基本的做法。租客必须在缴付租金给"非税务居民"业主时扣起25%，上缴给联邦税务局 ，作为"非税务居民"业主的投资收入税项。"非税务居民"业主无须再向税务局报税。这是最简单的一种处理方法，但业主等于每年少收3个月租金。
读者若身为租客，又对业主的"税务居民"身份有怀疑，应该向业主索取书面通知，保证不是"非税务居民"。若果业主是"非税务居民"，而租客没有从租金中扣除25%缴给税务局，租客也算是犯了税务条例，可能被罚款。"非税务居民"业主可以选择在2年内向政府报税，根据扣除各项租金开支的净租金收入来缴税，但在计算税款时，却必须使用累进税率，而不是划一的25%。可以扣除的开支包括按揭利息、地税、管理费、保险费、维修费用，甚至报税费用等。若果租客预先扣除的25%租金，超出业主正确报税计算出来的应缴税款，税务局会将差额退回。对于净租金收入不同的"非税务居民"业主选择报税可以省回不少税款。
上述的第二种方法对于入不敷支或收支大致平衡的物业投资，仍然有一个缺点。"非税务居民" 业主每个月少收25%租金，然后在一年完结报了税后，才收到相等数目的退税，做成现金周转的不便。幸好，税务条例准许"非税务居民"业主选择第三种主法，由业主委托一位代理人，根据"估计"的净租金收入来预缴税款 ，业主必须在一年完结后的6个月内报税，否则税务局可以否决"非税务居民"业主报税的选择权，而要求业主缴交租金的25%作为投资税款。选择用这个方法缴租的表格必须在上一年底前呈交税务局。
〖税务策划〗
"非税务居民"业主其实拥有一项极犀利的税务策划武器 ，他们可以在海外向亲属借款来购买物业并再行出租，借款所支付的利息可以作为开支扣税，运用适当的借贷比例 ，租金在扣除利息及其他开支后可能出现净亏损，"非税务居民"也就无须交税。
另一方面，由于借款是于海外进行 ，而且借款人并非"税务居民"，他的利息收入也无须向加拿大申报及纳税。不过这方法涉及复杂的税务条例，弄得不好，不但"非税务居民" 业主支付的利息不能扣税，借款人的利息收入亦可能要纳税，所以应该由有经验的特许会计师协助策划安排。
〖出售投资物业〗
"非税务居民"业主在出售投资物业时若产生了资产增值，自然应该申报及缴税。
政府为了保障税收，规定向"非税务居民" 购买物业的人士，必须在成交价中扣起1/3，上缴给税务局。"非税务居民"卖家可以在一年完结后报税，申请退回多缴的数目。
"非税务居民" 亦可以选择预先计算好估计的资产增值及牵涉税款，在预缴税款后，税务局会发出一张批准书，买家便无须在成交价中扣起1/3上缴税务局。
"非税务居民"租务投资亏损如果超出其他各方面的收入，产生总体的税务亏损，是不能够如"税务居民" 般将税务亏损抵消过去3年或未来7年的收入。
CENTUMBANK
投资房产
中国地产是"人造", 不是市场经济, 行行业业的老虎总是套住狼.
房地产投资有两面, 有赔有赚,杠杆不是一成不变的. 加拿大的银行的房屋贷款, 还款本金和利息是在收入40%以下. 加拿大CMHC保险, 稳定市场. 加拿大开发商,自有资金比例高,占项目总额30% 以上, 否则就容易出烂尾楼了.
好的投资:
1. 是在房地产涨价的基础上. 如果房子平均涨价5%, 买来出租也亏不了. 如果房子平均涨价10%,空着也能赚.
坏的投资:
1. 美国有的地方跌价20% 的房产, 10万跌到8万, 6 万,4万, 出租的收6000元租金, 怎么都是赔钱.
2. 多伦多有些CONDO 项目, 银行停止发贷;
3.中国成片没人住的房子;
风险大的项目:
1. 渥太华几家CONDO 项目在建筑商之间转手;
房地产投资有两面, 有赔有赚,杠杆不是一成不变的. 加拿大的银行的房屋贷款, 还款本金和利息是在收入40%以下. 加拿大CMHC保险, 稳定市场. 加拿大开发商,自有资金比例高,占项目总额30% 以上, 否则就容易出烂尾楼了.
好的投资:
1. 是在房地产涨价的基础上. 如果房子平均涨价5%, 买来出租也亏不了. 如果房子平均涨价10%,空着也能赚.
坏的投资:
1. 美国有的地方跌价20% 的房产, 10万跌到8万, 6 万,4万, 出租的收6000元租金, 怎么都是赔钱.
2. 多伦多有些CONDO 项目, 银行停止发贷;
3.中国成片没人住的房子;
风险大的项目:
1. 渥太华几家CONDO 项目在建筑商之间转手;
如果你有一部份的时间是在家里工作，并且有商业(Business)或专业收入(Professional)，那么恭喜你，你可以申报家庭办公室的一些支出来抵税。家庭办公室抵税最多只能将你的商业收入需要纳税的部分变成零。如果超过了可以抵用的收入，会留到以后，等你有可以抵免的费用的时候再用。
无论钱多钱少，对于我们来说，这笔钱不无小补。
家庭办公室抵税有讲究
在加拿大税法的规定中，家庭办公室可以用来抵税的项目有：电费、水费和瓦斯费用、保险、办公电话支出、维修和保养、互联网费用、耗材、租金，以及物业税和房贷利息。
不过不是所有家庭空间都能当做办公室，税法中规定，家庭办公室必须是一个有门、有墙、被隔开的空间，纳税人是不能拿客厅、家庭活动室充当家庭办公室的。如果想多抵税，你的家庭办公室必须是一个占总面积相当比例(significant portion)的房间，但又不能用主卧来充数。想要找一间面积够大的封闭房间并不容易，除非你用一个2房公寓中的1间做办公室，所以在申报办公面积的时候，不能随便填写。 家园论坛,forum.iask.ca
自住房申报要小心 家园 论坛
申请抵税可以为你节省不少的开支，听起来是个很好的事，但对于用自住房充当家庭办公室的人来说，申报的时候还是需要多考虑一下。
大家常常会犯急功近利的毛病，笔者在此提醒纳税义务人，不要随意把自用住宅的重要部分拿来充当自己的家庭办公室，因为不但容易出问题，而且非常不值得。在税法中，对于重要部份(significant portion)的定义并不明确。20%或是25%?这都不是一定的，税务局的人有决定权。 本 文 来 自 家园网 IASK.CA
在会计学上，一般是认为25%以下。所以笔者一直都建议客户不要申报超过20%，因为自用住宅很难找到更大的空间，申请更大的办公空间并不能节省许多钱，还会引起税务局的怀疑。最重要的是，可以用来抵税的项目中数值最高、最大的一部分是地税，就算是加上电费、水费、燃气费、保险费用、利息等等支出，也没多出多少。但是，如果把这些钱与你的自用住宅日后出售时产生的资本利得相比，就等于为了芝麻丢西瓜，真的不划算。
所以，在跟客户洽谈申报比例的时候，笔者都会提醒他，你想要自用住宅资本利得免税呢?还是要现在少交一点点税?全部由你自己决定。
现在房子涨价幅度非常大，自住房的资本利得免税额能够给你带来的好处远远大过于家庭办公室可以申报的各种抵税额度。因为在温哥华，没有什么投资长期看来涨的会比房子快，所以申请家庭办公室费用抵税的时候就要想清楚，一旦把家庭办公室占有的房屋面积比例写上去，国税局就会有记录在案了。
有些人想要取巧，在卖房子前慢慢的把办公空间所占比率降低。笔者不建议这样冒险，因为国税局拥有所有的资料，他们只要调出来一看就会发觉。
原始收据要收好
对于想要申报家庭办公室的人，非常重要的一点是要准备齐全各种支出的收据。
有些人误解了收据的意义，认为自己所有的支出都是用信用卡支付的，所以只要准备信用卡账单(Credit Card Statement)就行了，但是对于国税局来说，信用卡账单只能证明你付了这笔费用，但是它不能算作真正的收据。在申报的时候，你可以用的只有原始的收据以及它们的复印件。
无论钱多钱少，对于我们来说，这笔钱不无小补。
家庭办公室抵税有讲究
在加拿大税法的规定中，家庭办公室可以用来抵税的项目有：电费、水费和瓦斯费用、保险、办公电话支出、维修和保养、互联网费用、耗材、租金，以及物业税和房贷利息。
不过不是所有家庭空间都能当做办公室，税法中规定，家庭办公室必须是一个有门、有墙、被隔开的空间，纳税人是不能拿客厅、家庭活动室充当家庭办公室的。如果想多抵税，你的家庭办公室必须是一个占总面积相当比例(significant portion)的房间，但又不能用主卧来充数。想要找一间面积够大的封闭房间并不容易，除非你用一个2房公寓中的1间做办公室，所以在申报办公面积的时候，不能随便填写。 家园论坛,forum.iask.ca
自住房申报要小心 家园 论坛
申请抵税可以为你节省不少的开支，听起来是个很好的事，但对于用自住房充当家庭办公室的人来说，申报的时候还是需要多考虑一下。
大家常常会犯急功近利的毛病，笔者在此提醒纳税义务人，不要随意把自用住宅的重要部分拿来充当自己的家庭办公室，因为不但容易出问题，而且非常不值得。在税法中，对于重要部份(significant portion)的定义并不明确。20%或是25%?这都不是一定的，税务局的人有决定权。 本 文 来 自 家园网 IASK.CA
在会计学上，一般是认为25%以下。所以笔者一直都建议客户不要申报超过20%，因为自用住宅很难找到更大的空间，申请更大的办公空间并不能节省许多钱，还会引起税务局的怀疑。最重要的是，可以用来抵税的项目中数值最高、最大的一部分是地税，就算是加上电费、水费、燃气费、保险费用、利息等等支出，也没多出多少。但是，如果把这些钱与你的自用住宅日后出售时产生的资本利得相比，就等于为了芝麻丢西瓜，真的不划算。
所以，在跟客户洽谈申报比例的时候，笔者都会提醒他，你想要自用住宅资本利得免税呢?还是要现在少交一点点税?全部由你自己决定。
现在房子涨价幅度非常大，自住房的资本利得免税额能够给你带来的好处远远大过于家庭办公室可以申报的各种抵税额度。因为在温哥华，没有什么投资长期看来涨的会比房子快，所以申请家庭办公室费用抵税的时候就要想清楚，一旦把家庭办公室占有的房屋面积比例写上去，国税局就会有记录在案了。
有些人想要取巧，在卖房子前慢慢的把办公空间所占比率降低。笔者不建议这样冒险，因为国税局拥有所有的资料，他们只要调出来一看就会发觉。
原始收据要收好
对于想要申报家庭办公室的人，非常重要的一点是要准备齐全各种支出的收据。
有些人误解了收据的意义，认为自己所有的支出都是用信用卡支付的，所以只要准备信用卡账单(Credit Card Statement)就行了，但是对于国税局来说，信用卡账单只能证明你付了这笔费用，但是它不能算作真正的收据。在申报的时候，你可以用的只有原始的收据以及它们的复印件。
穷人的孩子永远是穷人?贫富悬殊造成教育差异
经合组织报告说，在应对收入不平等问题上，加拿大教育系统比其他国家更有效。不过，《环球邮报》报导说，实际情况并非如此，由于城市居住区越来越以家庭收入来划定界限，居住区学校学生的学习成绩和素质也出现越来越大的差异。家庭收入不平等造成孩子的受教育程度及学习成绩差异大，这种情况在安省尤其多伦多地区特别严重。
安省居民教育协会执行主管Annie Kidder指出，低收入家庭孩子的“受教育机会少的情况”随着年龄的增长将越来越明显。如果这种情况持续发展下去，富人区的学校教育将越来越好，而穷人区的学校教育将越来越差。
联邦保守党教育评论家Rob Leone认为，为了防止“收入不平等造成的孩子教育差异”的情况继续恶化，加拿大可采取美国弗罗里达州的做法，对学生成绩好的学校或老师进行奖励，以激励学校和老师的“教书育人”责任心和积极性。
家庭收入与孩子教育有密切关系
《环球邮报》对安省政府的教育质量及责任部的数据以及加拿大统计局的家庭收入数据分析发现，在收入不平等最严重的多伦多，家庭收入或财富与孩子的受教育程度及学习成绩有密切关系。
安省标准测试(Ontario standardized test)成绩高的小学主要集中在高收入地区。同时，高收入居住区学校的学生(阅读、写作和数学能力)测试成绩高，而低收入区学校学生的成绩低。
多伦多教育局(TDSB )2010年报告数据显示，TDSB 学校60%天才学生来自3个顶级收入人群段，25%天才学生来自最高收入人群段，只有11%天才学生来自3个最低收入人群段。 加 拿 大 家 园 网
TDSB报告还发现，有语言或智力发展障碍的孩子来自低收入家庭的几率大。低收入家庭的孩子在高中有较大可能选修就业应用课程，使得他们有较少的机会进入大学或学院继续深造。
受过良好教育的高收入父母对孩子教育的要求高，因此会想办法，如通过集资帮助学校改善教学设施和鼓励教师增加课外教学活动，促使学校和老师在孩子的教育上下功夫，而低收入父母就缺乏能力对学校或老师的教学施加影响。
“教育应该给每个孩子均等的机会和公平的开端。”多伦多WoodGreen社区服务的经纪人说：“每个人应该受教育，即得到均等的致富机会。但是，穷人的孩子往往没有机会接受良好教育，失去致富机会。”
英文能力差影响华裔学生成绩
刚从护士专业毕业的曾小姐说，移民学生和本地学生还是有区别。本地学生家庭贫困，父母忙于挣钱维持生存，根本没有时间顾及孩子教育，小孩自身也会受家长的思维理念影响。但是移民学生不同，他们的父母在原居住国可能是中产以上的家庭，受过良好的教育。来到这边即使住在平民区，他们仍然会对孩子的教育很重视。
曾小姐认为，其实对移民学生来说，影响学生成绩最主要的还不是学区的好和坏，而是语言能力。英文能力跟不上才导致成绩差的。华裔移民学生就是因为英文的原因，有很多学生的潜力都没有发挥出来，但并不能说他们成绩不好。一旦英文能力提升以后，说不定那天他们突然想读书了，就会很努力，成绩马上就上来了。
曾小姐14岁随父母移民来多伦多，经常搬家。每次搬家的理由都是为了让她进个好一点的学校。不过，搬来搬去，从来没有进过富人区，都是在穷人区读书。曾小姐认为自己当时成绩不够好，是因为英文能力不够，从而严重影响学习信心，而并不是因为学区穷。她说：“如果当初英文足够好，我肯定可以获得更好的成绩。” 加 拿 大 家 园 网
多伦多富人和穷人孩子教育天壤之别
多伦多士嘉堡湖边居民区Courcelette(邮政区号M1N 2T2)是一个富人区。根据多伦多市政府统计数据， Courcelette居住区超过30%家庭年收入超过10万元。弗雷泽研究所(Fraser Institute)的报告说， Courcelette居住区2012年家庭平均收入为14.31万。
Courcelette公立小学(Courcelette Public School)是2012-2013年安省标准测试得分最好的学校之一，2013年该校3年级学生的阅读、写作和数学的标准测试成绩分别为98(满分100)，100，95，几乎所有学生达到安省学习测试标准。该校在弗雷泽研究所的2012年的安省2,714所学校中的排名41。
根据《环球邮报》报导，在Courcelette居住的Woods夫妇均有稳定的工作，丈夫是软件工程师，妻子是商业顾问。他们10岁女儿Naomi在Courcelette 公校读书。 本 文 来 自 家园网 56.CA
除了正常的学校学习外，Naomi每周还参加钢琴、游泳和空手道等课外训练，每周2晚上与朋友一起玩游戏。另外，每天晚上，Naomi的父亲给她读故事。Naomi在7岁以前已读完哈利.波特系列小说。
与Courcelette居住区形成鲜明对比，士嘉堡中心Edgewood居民区(邮政区号M1P 3N7)可算一个穷人区，该区近40%家庭的收入在2-4万之间。根据弗雷泽研究所报告，Edgewood居住区2012年家庭平均收入为4.07万。
Edgewood公立小学是多伦多地区安省标准测试得分最差的学校之一，2012-2013年该校3年级学生的阅读、写作和数学的标准测试成绩分别为41，63，41，只有20%学生达到安省学习测试标准。该校在弗雷泽研究所的2012年的安省2,714所学校中的排名2,594。
《环球邮报》报导说，在Edgewood区居住的Noor一家与10公里外Courcelette富人区的Woods家庭形成鲜明对比。Noor女儿Shazfa在Edgewood Public School读3年纪，每天放学回家就到地下室与其他3个小孩一起玩，看电视或玩电脑。
Shazfa母亲Latifa说，家里收入低，没有钱让孩子去参加足球俱乐部或者类似的课外训练班，“收费太贵，我们无力让孩子去参加任何课外活动。” 本 文 来 自 加 拿 大 家 园 网
Sultana去年注意到女儿Shazfa出现阅读困难，便向学校老师询问，老师告诉她不用太担心。不过，从那以后，Sultana每天花半个小时与女儿一起阅读，并与她一起玩识字游戏。一段时间过后，女儿的阅读能力得到提高。
Sultana没有工作，丈夫在餐馆当厨师，他们1999年从孟加拉国移民到加拿大。4年前，他们一家人从东约克搬到士嘉堡的Edgewood小区。
环境重要 个人努力仍起决定作用
对于华裔移民来说，情形可能和《环球邮报》所报导的现象有所不同。华裔第一代移民很多是技术移民，本身都接受过高等教育，普遍都重视孩子的教育，即使住在穷学区，孩子的成绩也未必很差。倒可能是学生的英文水平影响了他们的学业。
从事护理工作的大陆移民何女士认为，环境确实很重要，尤其对孩子而言。“因为人都有从众心里，周围的人干什么，就跟着干什么。富裕区的学生家长通常受教育程度也高，对孩子的教育更重视，愿意为孩子投入金钱，参加各种补习班、课外活动，孩子可以获得更多的教育机会。”
何女士刚来加拿大时，住在多伦多市中心的穷人区，她儿子就在附近的小学上学。这里的学生父母大多从事低收入的工作，学生成绩普遍低。何女士儿子的成绩也不好，但他很喜欢体育运动，尤其是球类。
因为这个学校位于贫穷区，政府拨款多，学校有很多为学生提供的免费活动;加上有钱人给学校捐赠很多书籍，于是，她儿子不仅有机会参加学校足球队、篮球队，还可以几乎每天都从Book Bank借一本新书。何女士说，这些好处可能是在其他地方的学区得不到。
后来，何女士的儿子要上中学了，她们家搬到了北约克区。尽管这是富裕区，她的儿子并没有因此学习成绩得到改善，倒是他在小学时参加校篮球队、足球队的经历，让他顺利的考入这所中学的校篮球队，令他的运动爱好得以继续，这使他开心不已。
几年前从多伦多大学药剂师专业毕业的赵小姐，曾就读于多伦多市西边Finch大道与Weston大道附近的一所中学。该校学生大多数来自收入低家庭，成绩也很差。当时移民不久，赵小姐的父亲就去世了，她与母亲就在学校附近租个小公寓住。
虽然学校环境不是很好，家庭经济条件也很有限，但是赵小姐一直很努力，在学校成绩总是与几位亚裔学生名列前茅，3年后，完成高中学业完成后，顺利的被多伦多大学录取。
经合组织报告说，在应对收入不平等问题上，加拿大教育系统比其他国家更有效。不过，《环球邮报》报导说，实际情况并非如此，由于城市居住区越来越以家庭收入来划定界限，居住区学校学生的学习成绩和素质也出现越来越大的差异。家庭收入不平等造成孩子的受教育程度及学习成绩差异大，这种情况在安省尤其多伦多地区特别严重。
安省居民教育协会执行主管Annie Kidder指出，低收入家庭孩子的“受教育机会少的情况”随着年龄的增长将越来越明显。如果这种情况持续发展下去，富人区的学校教育将越来越好，而穷人区的学校教育将越来越差。
联邦保守党教育评论家Rob Leone认为，为了防止“收入不平等造成的孩子教育差异”的情况继续恶化，加拿大可采取美国弗罗里达州的做法，对学生成绩好的学校或老师进行奖励，以激励学校和老师的“教书育人”责任心和积极性。
家庭收入与孩子教育有密切关系
《环球邮报》对安省政府的教育质量及责任部的数据以及加拿大统计局的家庭收入数据分析发现，在收入不平等最严重的多伦多，家庭收入或财富与孩子的受教育程度及学习成绩有密切关系。
安省标准测试(Ontario standardized test)成绩高的小学主要集中在高收入地区。同时，高收入居住区学校的学生(阅读、写作和数学能力)测试成绩高，而低收入区学校学生的成绩低。
多伦多教育局(TDSB )2010年报告数据显示，TDSB 学校60%天才学生来自3个顶级收入人群段，25%天才学生来自最高收入人群段，只有11%天才学生来自3个最低收入人群段。 加 拿 大 家 园 网
TDSB报告还发现，有语言或智力发展障碍的孩子来自低收入家庭的几率大。低收入家庭的孩子在高中有较大可能选修就业应用课程，使得他们有较少的机会进入大学或学院继续深造。
受过良好教育的高收入父母对孩子教育的要求高，因此会想办法，如通过集资帮助学校改善教学设施和鼓励教师增加课外教学活动，促使学校和老师在孩子的教育上下功夫，而低收入父母就缺乏能力对学校或老师的教学施加影响。
“教育应该给每个孩子均等的机会和公平的开端。”多伦多WoodGreen社区服务的经纪人说：“每个人应该受教育，即得到均等的致富机会。但是，穷人的孩子往往没有机会接受良好教育，失去致富机会。”
英文能力差影响华裔学生成绩
刚从护士专业毕业的曾小姐说，移民学生和本地学生还是有区别。本地学生家庭贫困，父母忙于挣钱维持生存，根本没有时间顾及孩子教育，小孩自身也会受家长的思维理念影响。但是移民学生不同，他们的父母在原居住国可能是中产以上的家庭，受过良好的教育。来到这边即使住在平民区，他们仍然会对孩子的教育很重视。
曾小姐认为，其实对移民学生来说，影响学生成绩最主要的还不是学区的好和坏，而是语言能力。英文能力跟不上才导致成绩差的。华裔移民学生就是因为英文的原因，有很多学生的潜力都没有发挥出来，但并不能说他们成绩不好。一旦英文能力提升以后，说不定那天他们突然想读书了，就会很努力，成绩马上就上来了。
曾小姐14岁随父母移民来多伦多，经常搬家。每次搬家的理由都是为了让她进个好一点的学校。不过，搬来搬去，从来没有进过富人区，都是在穷人区读书。曾小姐认为自己当时成绩不够好，是因为英文能力不够，从而严重影响学习信心，而并不是因为学区穷。她说：“如果当初英文足够好，我肯定可以获得更好的成绩。” 加 拿 大 家 园 网
多伦多富人和穷人孩子教育天壤之别
多伦多士嘉堡湖边居民区Courcelette(邮政区号M1N 2T2)是一个富人区。根据多伦多市政府统计数据， Courcelette居住区超过30%家庭年收入超过10万元。弗雷泽研究所(Fraser Institute)的报告说， Courcelette居住区2012年家庭平均收入为14.31万。
Courcelette公立小学(Courcelette Public School)是2012-2013年安省标准测试得分最好的学校之一，2013年该校3年级学生的阅读、写作和数学的标准测试成绩分别为98(满分100)，100，95，几乎所有学生达到安省学习测试标准。该校在弗雷泽研究所的2012年的安省2,714所学校中的排名41。
根据《环球邮报》报导，在Courcelette居住的Woods夫妇均有稳定的工作，丈夫是软件工程师，妻子是商业顾问。他们10岁女儿Naomi在Courcelette 公校读书。 本 文 来 自 家园网 56.CA
除了正常的学校学习外，Naomi每周还参加钢琴、游泳和空手道等课外训练，每周2晚上与朋友一起玩游戏。另外，每天晚上，Naomi的父亲给她读故事。Naomi在7岁以前已读完哈利.波特系列小说。
与Courcelette居住区形成鲜明对比，士嘉堡中心Edgewood居民区(邮政区号M1P 3N7)可算一个穷人区，该区近40%家庭的收入在2-4万之间。根据弗雷泽研究所报告，Edgewood居住区2012年家庭平均收入为4.07万。
Edgewood公立小学是多伦多地区安省标准测试得分最差的学校之一，2012-2013年该校3年级学生的阅读、写作和数学的标准测试成绩分别为41，63，41，只有20%学生达到安省学习测试标准。该校在弗雷泽研究所的2012年的安省2,714所学校中的排名2,594。
《环球邮报》报导说，在Edgewood区居住的Noor一家与10公里外Courcelette富人区的Woods家庭形成鲜明对比。Noor女儿Shazfa在Edgewood Public School读3年纪，每天放学回家就到地下室与其他3个小孩一起玩，看电视或玩电脑。
Shazfa母亲Latifa说，家里收入低，没有钱让孩子去参加足球俱乐部或者类似的课外训练班，“收费太贵，我们无力让孩子去参加任何课外活动。” 本 文 来 自 加 拿 大 家 园 网
Sultana去年注意到女儿Shazfa出现阅读困难，便向学校老师询问，老师告诉她不用太担心。不过，从那以后，Sultana每天花半个小时与女儿一起阅读，并与她一起玩识字游戏。一段时间过后，女儿的阅读能力得到提高。
Sultana没有工作，丈夫在餐馆当厨师，他们1999年从孟加拉国移民到加拿大。4年前，他们一家人从东约克搬到士嘉堡的Edgewood小区。
环境重要 个人努力仍起决定作用
对于华裔移民来说，情形可能和《环球邮报》所报导的现象有所不同。华裔第一代移民很多是技术移民，本身都接受过高等教育，普遍都重视孩子的教育，即使住在穷学区，孩子的成绩也未必很差。倒可能是学生的英文水平影响了他们的学业。
从事护理工作的大陆移民何女士认为，环境确实很重要，尤其对孩子而言。“因为人都有从众心里，周围的人干什么，就跟着干什么。富裕区的学生家长通常受教育程度也高，对孩子的教育更重视，愿意为孩子投入金钱，参加各种补习班、课外活动，孩子可以获得更多的教育机会。”
何女士刚来加拿大时，住在多伦多市中心的穷人区，她儿子就在附近的小学上学。这里的学生父母大多从事低收入的工作，学生成绩普遍低。何女士儿子的成绩也不好，但他很喜欢体育运动，尤其是球类。
因为这个学校位于贫穷区，政府拨款多，学校有很多为学生提供的免费活动;加上有钱人给学校捐赠很多书籍，于是，她儿子不仅有机会参加学校足球队、篮球队，还可以几乎每天都从Book Bank借一本新书。何女士说，这些好处可能是在其他地方的学区得不到。
后来，何女士的儿子要上中学了，她们家搬到了北约克区。尽管这是富裕区，她的儿子并没有因此学习成绩得到改善，倒是他在小学时参加校篮球队、足球队的经历，让他顺利的考入这所中学的校篮球队，令他的运动爱好得以继续，这使他开心不已。
几年前从多伦多大学药剂师专业毕业的赵小姐，曾就读于多伦多市西边Finch大道与Weston大道附近的一所中学。该校学生大多数来自收入低家庭，成绩也很差。当时移民不久，赵小姐的父亲就去世了，她与母亲就在学校附近租个小公寓住。
虽然学校环境不是很好，家庭经济条件也很有限，但是赵小姐一直很努力，在学校成绩总是与几位亚裔学生名列前茅，3年后，完成高中学业完成后，顺利的被多伦多大学录取。
