多伦多税务保险理财大全

[多伦多嘉德理财]

一个家庭该如何平衡地购买保险？

我们知道，做投资必须讲求平衡合理，其实同样的道理也适用在保险的购买上。那么，在加拿大购买保险如何才能做到平衡呢？

首先，夫妻双方的保额要平衡。在大多数家庭，丈夫在家庭经济中承担了主要角色，而太太只作为家庭主妇，因此保险也只为丈夫购买。很明显，这就是夫妻双方不平衡。虽然太太不上班，但她也是在为家里、为社会创造经济价值。丈夫创造的收入，其实也有太太的功劳和份额。 另一方面，太太对家庭也拥有与丈夫同样的责任。而人寿保险就是在受保人“不在世”时对受保人收入的一种替代，是对受保人生命价值和责任心的体现。所以，太太也同样需要购买保险。当然，如果太太不是主要创收方，她的保额可以少一些，但不能没有。

其次，是保额和预算要平衡。第一，要考虑的是多大的保额才足够；第二，要看家庭的预算有多少。通过对保险结构的策划、设计，就能在限定的预算范围内达到与所需保额的平衡。

三是保障和投资要平衡。在家庭经济条件较弱、预算较小的情况下，就只考虑购买纯保障型的保险，力求以最小的代价来建立起足够大的保障，同时尽早锁定自己的身体状况，也即锁定将来可转换的保险额度；在经济条件较好、预算较宽松的情况下，就应该考虑购买投资型或财富积累型保险，在建立起足够的保险保障的同时，也尽早利用保单在延税的基础上进行财富和退休收入的复利增长和长期积累。

四是人寿和重病要平衡。人寿保险是体现我们的爱心和责任心，受益人是我们最亲密、最关爱的人；而重病保险却是我们对自己（同时也是对家庭）负责任的表现，受益人是受保人自己。而且，重病保险对人寿保险也是一种再保障，因为一旦我们不幸患上重病，我们将失去收入来源，可能我们将无力继续支付人寿保险的保费（当然，您也可以购买一个附加险来解除这个顾虑）。所以，有条件的家庭应同时考虑人寿和重病保险，并在两者之间求得一个平衡。

 

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分红保险提前停付保费会怎样？

分红保险一般有两种付款方式，终身付款（简称PT100）和20年或15年保证付清（简称20P/15P）。无论选择哪种付款方式，如果出现资金周转困难需要中途停付保费怎么办？今天和大家探讨一下究竟提早停付保费会有什么影响。

首先需要解释的是，PT100并不是一定要终身付款，而20P/15P也不一定要付满20年或15年。只有在保险公司每年的分红都为零的极端情况下，才需要支付终身或者付满20年/15年来保证分红保单终身有效。事实上，加拿大几大保险公司的分红保险在近30年来的平均分红率均超过9%，在分红率不为零的前提下，保单持有人就算不付满计划的付款年限，也能保证保单的有效性。

以永明人寿（Sun Life）的分红保险为例，假定按当前分红率6.25%不变计算，只付基本保费的情况下，不管是终身付款计划或者20年内付清计划，都有可能在十二年内付清而保证保单的有效性。但如果将来分红率比假定分红率要低，则需要支付更长的年限才能保证保单有效。那么，到底提早停付保费，会出现怎样的情况呢？

第一种情况，如果是在计划付款年限以内停付保费，保险公司一般会自动以保单的现金价值为依托，采用贷款（Policy Loan）方式来支付保费，并计算利息。在度过资金周转困难时期后，保单持有人需要把所有欠缴的保费，即向保险公司的借款总额连同利息补交给保险公司。这种情况下，保单并不会有任何的影响，现金价值和赔偿额仍按原计划增长。但是，如果一直欠付保费，累计的保费连同利息超过保单内所累积的现金价值时，保单将会失效。若保单现金价值一直大于贷款的本息总和，则无须补交保费，直到受保人身故后，一部分的死亡赔偿用以归还贷款的累积本息，剩下的部分才留给指定受益人。

第二种情况，预先计划提早停付保费。保单持有人可以向保险公司申请以分红支付剩余年份的保费（Premium Offset）。但也有可能出现这样的情况，过早停付保费而使得实际的付款年限太短，有可能造成保单内的现金价值太低而不足以支付剩余年限的保费，这样保单将可能失效。

例子：购买永明人寿（Sun Life）的分红保险，男性不吸烟，35岁，保额100万，选择20年付清，每年保费$24,710。假设付了15年后突然停止付款，保险公司自动采用贷款（Policy Loan）形式支付保费，相当于每年向保险公司借款$24,710。如果之后把欠交的保费及利息还给保险公司，保单不会有任何影响，只是多支付了向保险公司的贷款利息。若假设他原本计划的付款年限为15年，付完15年后保险公司会采用Premium Offset的方式用分红支付剩余5年的保费。和贷款方式不一样的是，由于之后每年需要使用$24,710的分红来支付剩余年份的保费，会让保单内的现金价值增值效率受到影响。

嘉德理财建议，在资金允许的情况下，最好不要提早停付保费，这样既避免多交利息的可能，又不会影响保单的现金价值的正常增长速度。

 

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收入不高要怎样稳健理财呢？

在现实生活中，一些收入不高的家庭一谈起理财，就觉得这是一种奢侈品，他们大都认为自己收入微薄，无“财”可理。其实只要善于把握“三个法宝”，低收入家庭亦有可能“聚沙成塔”，达到“财务自由”的境界。

法宝一：积极攒钱

“收入少，消费却不少”，这是目前大多数低收入家庭所面临的问题。要获取家庭的“第一桶金”，首先要减少固定开支，即通过减少家庭的即期消费来积累剩余，进而用这些剩余资产进行投资。低收入家庭可将家庭每月各项支出列出一个详细清单，逐项仔细分析。在不影响生活的前提下减少浪费，尽量压缩购物、娱乐消费等项目的支出，保证每月能节余一部分钱。

以住房为例，对于低收入家庭来说，置业的首要原则是“量入为出”，以安居为标准，切忌贪大求豪华，尽可能压缩购房款总额。可考虑先买一套面积比较小、价格相对便宜的房屋。待日后有更好的经济能力再“以小换大”。

法宝二：善买保险

一场大病，就可以让家庭倾家荡产甚至负债累累。因此，低收入家庭在理财时更需要考虑以购买保险来提高家庭风险防范能力，转移风险，从而达到摆脱困境的目的。

嘉德理财建议，低收入家庭应该选择纯保障型的保险产品，比较理想的保险计划是组合购买寿险、重病保险以及伤残保险。考虑到低收入家庭收入的很大部分都用于日常生活开支和孩子的教育支出方面，保险支出以不超过家庭总收入10％为宜，而保险的侧重点也应该是家庭经济支柱的夫妻二人。

法宝三：慎重投资

对于低收入家庭来说，薪水往往较低，因此，在投资之前要有心理准备，首先要了解投资与回报的评估，也就是投资回报率。也要基本了解不同投资方式的运作，所有的投资方式都会有风险，但对于低收入家庭来说，安全性应该是最重要的。喜欢投资什么，或者认为投资什么好，除了看投资对象有没有投资价值外，还要看自己的知识和专长。只有结合自己的知识专长投资，风险才能得到有效控制。

低收入家庭每月要做好支出计划，除了正常开支之外，将剩余部分分成若干份作为家庭基础基金，进行必要的投资理财。为了规避投资风险，应该将资金分散到各种不同类型的金融工具中。无论是股票还是债券，都是有涨有跌，而储蓄存款尽管风险小，但收益也非常有限。普通投资者一般很难准确预测哪种类型的金融工具会表现强劲，哪种表现疲软。最好的方法就是根据个人的风险承受能力，把资金分摊到各种不同的金融工具上。

 

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低风险客户可以选择哪些稳健投资？

许多投资者都关心投资产品的安全性，希望投资产品不仅有一定的收益，同时又是保本没有风险的。今天嘉德理财为大家介绍目前市场上存在的保本产品主要有哪些。但每种产品都有其优点和限制性条件，也就是说保本是在一定范围内，换句话说，在某些特点条件下就可能不保本。

Guaranteed Investment Certificate（GIC）

GIC是加拿大的投资品种之一，其特点是定期取得预知的固定收益，到期还本。由于有银行存款保险机制，活期存款、定期存款、期限在5年以内的GIC存款等都由加拿大储蓄保险局（CDIC）担保。但5年以上的GIC存款是不在CDIC保护之列；另外，美元等外币存款并不受CDIC保护。由于GIC利率较低，因此受通货膨胀的影响较大，在通货膨胀率高于GIC的利率时，投资者的资产将面临贬值的风险。

Index-linked GIC

与指数挂钩的GIC，其特点同样是到期保本，但收益多少取决于所挂钩的产品或指数，得益于指数的额外收益有可能为零。这类GIC与加拿大和美国的股票指数如TSX60，SP500等挂钩，通常此类GIC不可提前赎回，需要较长期限的投资。但大部分与指数挂钩的GIC的本金受CDIC保护。

Treasury Bills（T-Bills）

联邦政府发行的一年以内短期债券，简称T-Bills。短期债券期限为一个月，三个月，半年及一年，采用折价方式发行，持有到期没有风险，本息由联邦政府保证偿还。加拿大政府也发行中长期债券，虽然也是加拿大政府发行并由政府担保，持有到期没有风险，但如果在未到期前卖出持有的债券，假设利率上升，债券价格有可能低于面值。

Principal Protected Notes（PPN）

保本票据PPN是由银行发行，到期由银行保证支付本金的银行票据，PPN发行银行在PPN到期时保证100%支付本金。PPN的收益和其挂钩的指数密切相关。PPN不受CDIC保护, 如果银行破产倒闭，本金有可能收不回来。比如投资者购买了雷曼兄弟发行的PPN，因2008年该公司倒闭致使许多投资者血本无归。

Segregated Fund

保本基金由保险公司发行，按现行规定，保本基金在合同到期时，根据不同计划，可获得至少75%或100%的本金保证。本金可以中途取出，但不保本。保本基金受Assuris保护，如果保险公司破产倒闭，投资额在6万以内，由Assuris全额保证；超过6万，赔偿额为至少6万或投资额的85%。除本金保证以外，保本基金还有死亡赔偿（Death Benefits）。比如，某客户投资10万元于保本基金，3年后，受保人意外死亡，此时保本基金的市场价值是7万元，在这种情况下，指定的收益人仍可获得本金10万的死亡赔偿。另外，作为保险合同，保本基金可以保护投资人免受债权人的追偿。投资保本基金也便于遗产继承，按照合同可以迅速、方便地将资产转移到指定的受益人手中，而无需经过繁琐的遗嘱验证。

 

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加拿大人有退休焦虑，如何降低退休风险?

加拿大统计局的指出，自20世纪20年代以来，加拿大人的预期寿命都在稳步增加。最新数据加拿大男性的预期寿命为86岁，而女性寿命将近90岁。这也意味着加拿大人必须有更多的退休储蓄来应对他们退休后的生活支出。

而现在，很多的私营企业都没有提供定额福利退休金计划（Defined Benefit Pension Plan），在通货膨胀背景下，仅仅依靠政府退休金CPP来度过退休生活显然是不现实的，这一切都令加拿大人对自己的退休产生焦虑，导致不少人都有延迟退休的打算。

有一个比较稳妥的方式就是利用带投资功能的保险产品（U.L和Whole Life产品）来积累可观的财富用于补充退休生活的需要。而且通过适当的方式使用保单里的现金价值用作退休收入，此方法能合法、合理地避开税务问题，就是退休保险计划IRP（Insured Retirement Plan）。

IRP最重要的特点是利用人寿保险独特的税务优惠来设计退休计划，为将来储蓄退休收入，稳定收益和税务优惠就是IRP的两大优势。下面，大家看看IRP到底是如何运作的。

首先，购买的终身人寿保单通过免税增长可累积一笔可观的现金价值，在将来退休时，您可使用保单内的现金价值补充退休收入。提取现金价值可分直接提取和间接提取，但直接提取保单现金价值是需要交税的，因此更建议使用间接提取的方式。间接提取就是以保单作抵押，直接从保险公司或银行等金融机构每年贷款取钱。由于借款不算收入，不需要为此而交税，也不会影响您的老年福利。更重要的是，保单里的现金值还在正常增长，丝毫不会受到影响。直至过世后，才会以免税的死亡赔偿金偿还贷款本息，余下的死亡赔偿由指定的保单受益人继承。

退休保险计划IRP，对财政的稳健至为重要，一般来说，IRP计划是为以下人士而设:

- 需要终身人寿保障；
- 需缴付高税率；
- 有不急于使用的闲散资金；
- 希望有免税款项增加退休收入；
- 希望减轻在投资方面所缴的税款。

IRP退休保险计划，属于加拿大现有养老体系中的非注册储蓄计划。IRP除了拥有基本的保险保障外，投资以及避税的功能也十分强大。既可以保障家庭，又让财富继续保值增值，积累丰厚的退休收入，让您安享幸福的晚年，资产最终还可以保险形式免税留给下一代。可见，IRP计划是非常适合增加退休收入来源的方式之一，也是传承家庭财富的最有效工具之一。

 

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有的人知道要为房屋汽车投保，却不为自己的生命投保！

健康的家庭理财结构应该遵循金字塔原则，金字塔底层的部分是“保障”，要把风险管理做好，确保不会因突然发生风险事故而造成收入中断，减少甚至增加额外的支出，导致家庭成员最基本的生存都无法保证。家庭保障体系的建立，需要包括购买足够的人寿以及重病保险，其它一切有关财富积累和增长的方法和手段都应该是建立在这样一个稳妥的基础之上，这才是科学的理财方法。

有的人只知道把多余的钱全部存进银行，试图通过银行存款来抵抗各种人生的风险。殊不知，一旦风险降临，发生不测，仅靠他们辛辛苦苦储存的那点血汗钱根本解决不了因风险发生而带来的巨大问题。

有的人认为房子可以抵抗风险，没错，房屋是一个家庭的重要资产，也是安居乐业的基础，但如果买了房产却还没有购买一点人寿保险和重病保险，从另一方面来说无形中增大了家庭的的负债风险，除非是有能力一次性付清房款。但一般家庭买房都会背上房屋贷款债务，如果没有购买保险，万一风险发生，作为家庭主要经济来源者若发生不测，不但至亲一下子失去了经济来源，而且房子也可能因失去还贷能力而被拍卖，全家有可能在丧失安居之所的同时，还会蒙受额外的财产损失。但如果拥有一份保单，情况就大不一样。

还有的人认为，把多余的钱用做股票等高回报的投资，能快速积累财富，抵抗风险。这其中有一定的道理，不过，高回报也就意味着高风险。另外，即使回报再高，高风险投资也不具有保险那样的保障功能，就是对财富的即时放大功能。当风险发生时，保单外的投资当时的市值是多少，只能使用多少，即使当时投资还处于亏损状态，也因为急需用钱不得不忍痛斩仓套现，而且，可使用的资金仅限于所作的投资及其回报（可能还是负回报），资产在风险发生时不但没有被任何放大，相反还可能会缩减。

人生的风险确实是不可预测和控制的，保险的重要意义就在于：它能在风险发生时将投保人的财富放大很多倍来帮助投保人和受益人抵御风险、度过难关。所以，每个家庭主要经济来源者都需要购买一份基本的人寿和重病保险。

很多人都愿意花钱为自己的房屋、汽车等财物投保，但对最重要也最珍贵的生命和健康，却往往抛诸脑后，不予重视，没有意识到其实这才是最需要保障的。为生命及健康投保，其实就是为自己的生命价值和赚钱能力投保，是每个家庭的基本保障，是整个家庭理财计划的基石。

 

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如何规划全方位的保险保障？

任何一个人，在一生中都会面临着“生、老、病、死、残”的风险。但假如活着时，却没有稳定的收入来源，那么生活就会陷入困境。

人从一生下来，前期是依靠父母来抚养，一旦父母由于任何原因中断收入，无法再继续承担家庭责任时，孩子的生活费用就有困难。如果为人父母没有足够的保障，会使自己的子女生活于动荡不安之中。独立生活工作时，还要面临天灾、人祸、疾病等，随时可能因此失去工作，从而失去生存能力。嘉德理财认为，如果没有合理的保障，会使自己和家庭陷入严重的财务困境。

死亡，即短寿的风险。

尽管每个人最终都会死亡，但是每个人都不知道自己究竟在什么时刻会死亡，同时也都希望死亡的时刻晚些到来。然而意外风险却是无法预料，当意外发生，会给家庭成员带来严重的经济影响。因此，如果做好保险规划，死亡的风险虽然不可避免，生活水平的下降却可以避免。保险能在人间阴暗中送来一抹光亮。解决方案 – 人寿保险。

疾病，即医疗费用的风险。

每个人在一生中都会面临着无数疾病的困扰。年轻时因为身强力壮没有感觉，年老时就会感到疾病缠身。由于高科技的发展，转基因食品安全问题，环境污染的影响，使得疾病的患病率越来越高。人一旦得重病，就如多米诺骨牌效应：医疗费用开支更大，而收入却可能中断。因此，如果做好保险规划，虽然无法避免疾病的发生，却能在患病时雪中送碳，减轻经济压力，不必为没钱治病而一筹莫展。解决方案 – 重病保险。

残疾，即意外伤害的风险。

意外时时刻刻都威胁着每个人。灾难和意外发生后，不但收入中断，还要支付医疗费用。而最坏的结果是，离开了亲人，而亲人在痛不欲生的同时，也不得不为将来的生计而发愁。如果做好保险规划，意外伤害的发生虽然不可避免，但是意外伤害所带来的经济后果却可以大大减轻。解决方案 –伤残保险。

衰老，即长寿风险。

人长寿是好事，怎么也成为风险呢？长寿，对于养老金不足来说，就是一个巨大的风险。如果富有，就能享受舒适的生活，如果贫穷，那么晚年只能是凄凉滋味。因此建议大家，必须在年轻时计划好自己的养老问题，既能为儿女分忧，不让自己成为儿女的负担，又能使自己晚年生活更舒适。解决方案 – 退休养老保险以及各种退休储蓄计划。

此外，年老时期有可能面临失去活动自理能力的风险，此时有可能需要专业人士的照料，费用较高。解决方案 – 长期护理保险。

为了防范以上风险，需要个人保险的全面保障。个人保险包括人寿保险、重病保险、伤残保险，医疗保险以及长期护理保险等。当意外发生，个人保险能保障家庭财富以及家人日后的生活。只有离保险越近，才能离风险越远，完整的保险规划能给个人和家庭带来全方位的保障。

 

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制定合理的退休规划，无须以房养老！

每个人都会老，养老问题日渐凸显，以房养老也成为热议的话题，那么以房养老靠谱吗？

对于中国移民来说，以房养老碰到的第一个难点是普遍意愿不强，中国人多把房子作为礼物送给子女，而不会将房子抵押出去；此外，以房养老的服务配套其实并未完善。嘉德理财分析，以房养老是通过反向抵押贷款，用房子抵押获得养老费用，本质上是一种金融产品。以房养老只能作为养老计划的一个小补充，难成主流。若能及早进行退休理财规划，则无须以房养老。

合理的退休理财计划应包含多种投资工具，分散风险，并尽量发挥资金的最大效用。一般来说，一个合理的退休财务安排，应该包括公共养老保障、商业养老保障、储蓄和稳健的投资等几个方面。公共养老保障虽然金额不高，对于退休人士来说，却是最稳定的收入来源，能够保证退休后基本的生活需要。商业养老保障不仅是对社会养老保障的有益补充，如果购买的是稳健的投资更可以帮助实现资产增值，抵御通货膨胀的影响。储蓄虽然不如其他的投资工具收益高，却是风险最小的。投资工具种类繁多，需要提醒的是，在为退休进行财务安排时，投资者需要充分考虑自身的风险承受能力和财务状况，并按照具体的财务目标对资产进行配置。

随着年龄的增长，投资者对于风险的承受能力也在不断下降，控制风险成为投资过程中的首要考虑因素，为退休计划而设定的资产组合也应该做出相应的调整。随着退休年限的临近，应该逐渐调低股票等高风险产品的配置，转向较保守稳健的投资工具，如RRSP和分红保险等，避免受到短期内市场波动的影响，达到资产保值的目的。

一般来说，商业养老保障作为社会养老保障的补充，一些产品兼具寿险保障和退休计划的双重功能，相对于单纯的储蓄养老，更能抵御通货膨胀的影响，保障养老资金的保值和增值。购买商业养老保障产品应在注重保障功能的基础上，兼顾保值，保证退休后仍有稳定的收入，并能满足当时的消费水平。此外，购买如RRSP，分红保险等金融产品宜早不宜迟。一方面由于复利的作用，越早投资，资金储蓄的时间越长，最终收益也越多；另一方面，若是保险产品，及早投保，保费较低，负担也相对较轻。

老年人的理财途径有很多，可以通过不同的投资组合，在风险和收益之间寻求平衡点，获取收益，老年生活同样可以高枕无忧，而不必通过以房养老获取退休后的生活费用。

 

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为什么我们需要专业的理财规划？

有调查显示，加拿大许多人都没有或是只有少量的应急和退休储蓄，大部分人更没有主动寻求理财服务的帮助。人们往往会愿意花费时间来计划他们的假期，而不愿意花相同的时间规划他们的未来。但调查也显示，通过咨询专业的理财顾问后，人们往往会接受专家的建议并开始制定一个有益的计划：还清贷款、建立紧急基金、购买保险、将更多的资金投入退休储蓄账户等等。

什么是金融需求分析？

为了满足不同的需求，需要购买的理财投资产品也不同。无论是为了实现长期目标，如支付孩子的大学教育费用，或是短期计划，如购买一辆车，或是为家人提供资金支持，都需要做出计划，让钱在相应的时间段内发挥最大的作用。

作为金融需求分析的一部分，理财顾问需要收集一些信息，对个人及家庭的整体财务状况和目标做出分析，并提供出一系列适合的投资产品。您需要认真考虑这些建议，并评估投资产品是否符合要求。

一般来说，分析金融需求需要获得以下信息：

- 财务目标；
- 风险承受能力；
- 就业情况、财务情况（包括资产、负债、收入和现金流）；
- 目前的投资组合（包括保险保单）。

提醒大家，如果是希望得到寿险方面的建议，一般还需要知道家人中有多少人需要养育和赡养，以及对每个人的财务需求和今后的财政支持细节进行一定的了解。

何时应该向理财顾问咨询？

嘉德理财建议，在以下的人生关键时期，应该向理财顾问咨询以更好地实行理财计划。

- 刚就业或更换工作
- 确定同居伴侣或结婚
- 生孩子
- 购买房产
- 创办企业
- 退休前

专业的理财规划服务，能帮助客人综合考虑个人及家庭的财务问题并作出未雨绸缪的财务安排，能带给客人稳健的生活状态，更好地实现财务目标。

 

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忘交保费保单会立刻失效吗？

现今的生活节奏较快，有不少人在投保后，会因为疏忽大意而忘缴保费；有的人也会因为资金一时周转不开而没有办法及时缴费。那么如果保费没有按时缴纳会怎样了？是不是马上就会失效了？嘉德理财就为大家分析一下保费逾期未缴将要面临的情况。

首先说明一下，缴费日一般是保单周年日，也就是合同生效日起，一年后对应的生效日。比如说保单是在2015年4月1日生效的，首个保单周年日就是2016年月1日。

而对于不能及时在保单周年日缴费的投保人，保险公司都会有31天的宽限期。如果在宽限期内缴费，将不影响保单的效力。但假如投保人过了这个期限还没有缴纳保费的话，保险公司会使用保单的现金价值来抵交保费，但在现金价值不足以缴纳保费的情况下，该保单便会自动失效。

不过，需要注意的是，在这时候保单只是“中止”而非“终止”。按照保险公司规定，只要在宽限期之后的两年内补交应缴的保费，保险合同的效力将重新得到恢复。此前所拥有的任何保险保障，可以继续拥有。

但是，保单复效除了需要补交所欠保费及保单贷款利息意外，还可能会要求核查保单持有人或受保人的健康状况，确认是否符合核保条件。如果条件符合，在缴清失效期间的保费及利息，就可以恢复保险合同效力，但保单失效期间发生的保险事故不列入索赔范围。而如果条件不符合核保要求，将无法办理保单复效。

大家可能很奇怪，为什么要重新核查受保人的健康状况呢？

因为从保险公司角度来看，复效无异于重新投保。为了控制风险，保险公司会要求受保险人按规定重新体检。如果体检结果表明，受保险人身体健康状况发生变化，综合考虑其职业风险、居住环境等因素进行评估，从而决定是否复效其保单，如果不符合核保条件，保险公司可以拒绝保单复效。

所以虽然说买保险忘缴保费后，还会有宽限期以及保单复效来处理。但是还是要提醒大家，不管是要退保还是暂停保单，一定要及时、尽早通知自己的保险经纪人或保险公司，尽早处理好相关的手续，千万不要放着不管，否则吃亏的终究还是自己。

 

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谈谈加拿大自住房的税务优惠

房屋买卖所产生的盈利属于资本增值（Capital Gain），其中的50%需要纳税。但是，对于自住房，加拿大税法给予纳税人免税待遇，也就是如果将自住房出售，所产生的资本增值无需纳税。

在加拿大，卖房能不能享受资本增值免税，需要界定该房屋是否一直保持自住房的性质。自住房的概念是以家庭作为单位，从1982年开始，每个家庭包括夫妻和未婚未成年子女可以共同拥有一个自住房享受免税增值的税务优惠，即使和配偶婚前分别拥有一个物业，结婚后也只能选择一个物业作为自住房。“自住房”可以是房屋、公寓、度假别墅、活动房屋和船屋等。享受税务优惠的首要条件是必须拥有该物业的所有权，其次是必须在该年内居住过此物业，可以是短期或是仅作为度假性质使用。

对于拥有多套物业的业主来说，每年只能选择一处作为自己的自住房，该房产并不需要是自己平时的主要住所。加拿大税务中的自住房概念，是该房产必须是用来居住或享受用的，但对纳税人本人、配偶以及子女住在该房产里的时间长短并无具体规定，因此一年只住上两三个星期的度假屋也能算作自住房。因此，对于有多套物业的业主在出售其中一处物业时，必须要考虑清楚指定哪处物业作为自住房。

考虑的因素包括：
- 每处物业的累计收益
- 预计持有该物业的时间
- 每处物业将来的预期增值

需要提醒的是，有的人可能针对自住房的税务优惠，通过每年换房来获利。这种以盈利为目的转售房产的行为，卖房的收益有可能被税局定义为生意收入而不是资本增值，也就失去了自住房的税务优惠了。可见频繁的买卖房屋，会有风险失去自住房的性质，因此建议大家不要效仿。

在过去，根据加拿大税局规定，假如业主出售自住房，赚取的收益无需向税局申报。因为是自住房，有资格获得所有的增值豁免。但从2016税务年度开始，出售自住房后，在报税时必须在Schedule 3表上报关于出售房屋的基本信息（包括房屋类型、居住时间和收益所得），符合条件的依旧享有自住房的免税优惠。如果忘记申报，将有可能面临最高$8,000的罚款。这个政策也是为了进一步完善税局税收制度以及税务系统的管理。税局也能根据这些资料，更容易查出哪些人以频繁买卖自住房牟利。

 

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自雇人士报税详解

自雇人士在加拿大是十分普遍的，自雇是一种较为自由灵活的就业方式。简单来说，工作的雇主就是自己。如果您的工作是由自己控制工作的时间、地点和方式；自己提供工作用的工具；不需要接受他人的工作指导，只需要报告工作的进度；经济上自负盈亏并支付相关费用，那么您就可以算自雇。地产经纪、保险经纪或是自己开店的都属于自雇。

一般情况下，自雇人士平时不需要缴税，也无需做会计报表。一般做法是每年12月31日做一总结，在次年与个人报税一起申报。年度报税时，自雇人士需要填报T2125表来申报每年的收入和费用支出，并计算生意产生的利润。需要注意的是，自雇人士是可以聘用雇员的，如果营业额在三万以上必须申报GST。从2010年起，自雇人士可以参加联邦失业保险计划（平时说的EI），在缴纳EI满12个月后，符合政府要求的条件下，能享受到与普通雇员一样的失业保险。不过由于有较多的限制，建议自雇人士全面了解政策后才决定是否要参加。

自雇人士报税详细清单

1. 综合资料：名称；地址；主要商业内容；开业时间；商业活动是否今年终止？报税人所占份额；合伙人资料包括姓名、地址及SIN（如果有合伙人的话）。

2. 销售、收入信息：一年总收入；年初库存；全年进货；年底库存；销售佣金；其他直接销售费用；分包、转包费用。

3. 一般费用部分：广告费；会计、律师咨询费；坏账损失；运输费用；牌照、商业税；银行利息、服务费；办公费；备用品支出；电话费；雇员工资（包括 CPP 及 EI）；商业保险；水电气费；维修、保养费；行政管理费；餐费及招待费；租金；地产税；差旅费。

4. 折旧、摊销费用：无形资产价值、购入日期及前一年度相关报税资料；长期资产价值、购入日期及前一年度相关报税资料。

5. 生意用车费用：全年总里程数；生意用车里程；汽油；维修、保养费；保险费；车辆牌照费；存车费；洗车费；租车费；买车贷款利息；生意用车保险费附加；买车日期；买车价格。

6. 生意用房费用：地税；水费；电费；气费；供房利息；房屋保险；个人所占比例。

由于自雇人士报税所要准备的材料较多，平时应保存好所有相关的记录与收据。保存好这些材料，也为报税抵扣相关费用提供原始依据。

自雇人士报税可抵扣的费用

1. 广告费：主要是指在加拿大的报纸刊登广告，和在加拿大的电台，电视台播出广告的费用。广告代理商的费用可以算在此项费用中。

2. 餐饮娱乐费：餐饮和娱乐费一般来说只能申报总额的50%，这个规定也应适用于出差或去参加各种商业会议时所产生的餐费和娱乐费用。

3. 保险费用：包括所有您为商业用途的房屋，机器，设备所购买的保险保费；也包括商业用途的汽车的保险费用。

4. 利息费用：借钱购买商业用途的资产所产生的利息也可以算做费用。

5. 生意用房费用：自雇人士可以把有助节税的家居项目纳入生意作业范围内。例如专门划作办公用途的房间，可按比例计算相关房屋开支，作为经营成本之一，从自雇所得中扣除。可按比例计入房屋开支的项目包括：地税、水费、电费、气费、供房利息、房屋保险以及房屋维护费用等。

6. 生意用车费用：在业务中需要使用自己的汽车，需要按商用与自用的比例（按里程数计）申报成本。具体包括汽车保险费、牌照登记费、汽油开支、维修开支、购车贷款利息或租赁费等。此外，汽车的折旧开支也可以计算在内。

7. 折旧、摊销费用：无形资产和有形资产每年可按照CRA规定的比例进行折旧，但土地除外。

8. 其他杂费：包括办公用品费用、与生意有关的会员费、牌照费、器材的租赁费用等等。

加拿大政府为了鼓励自雇生意的发展，税务政策上采取了相对宽松的政策。因此自雇人士在报税时要根据自己的实际情况，合理合法地申报费用，从而最大限度为自己争取利益。

最后提醒所有的自雇人士，自雇人士申报税务的截止日期是每年的6月15日，如果需要补缴税款的，必须在4月30日前向税局缴款。并且由于自雇人士报税较为复杂，建议选择富有经验的专业会计师协助申报。

 

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税季个人报税需要准备哪些材料？

作为加拿大税务居民，不管您是否有收入，都有报税的义务。如果有收入，需要报税来确定是需要交税还是有退税；如果没有收入，想申请孩子“牛奶金”、GST退税、房租退税，也必须报税才能得到相应的税务优惠。

嘉德理财建议，报税前请对照清单，逐项检查资料是否准备齐全，不要遗漏。

收入类清单准备：

- 如果上年度报过税，找出上年度报税的税表存底，另外还有税务局寄出的税务评估通知（NOA），因为上面有前一税务年度的重要信息供今年报税时参考。
- 个人、配偶及子女的SIN卡号码，以及用于记录报税者及家人的个人信息。
- 公司发的的T4表（一般最迟在2月底前都会拿到，如果没有收到，应该去询问）。
- 如果去年有领EI，会收到T4E表。
- 银行或其它投资机构寄来的T5表，T3表，上面有利息收入，股息所得。
- 其它记录个人收入的表格，如：T4A, T4A(P), T4RSP, T5007等等。
- 投资股票（投资证券所贷款的利息支出单据、买卖交割凭单或Trading Summary）、房产买卖记录（如果买卖自住房产，则不必申报收入）。
- 公司雇员如除底薪外还有佣金收入，要准备雇主签字的T2200表，汇总整理所有要申报的费用收据 。若是自雇人士或者有生意收入者，要汇总整理所有收入及支出凭证。
- 海外收入（如美国Form1040、W8、中国个人所得税纳税申报表和完税证明单等）。

支出和抵扣类清单准备：

- 本人、配偶及子女在学院或大学学习，学校会寄T2202A表用于申报学费，或是海外大学的TL11A。
- 支付托儿费用的收据，托儿机构（或个人）的名字，SIN卡号码。
- 本人及家人支付医疗费的收据（药费、牙科、配眼镜等正式收据，此费用必须超过净所得3%的部分才可扣抵），包括购买医疗保险的收据。
- 购买RRSP的收据。
- 如果出租房屋，有费用要申报，需要收集所有费用支出的收据（包括租金收入、地址，地税、保险、维修、贷款利息、管理费用等支出）。
- 自雇人士或者有生意收入者，汇总整理所有收入及支出凭证（营业项目、地址、收支单据、收支损益表）。
- 除底薪外有佣金收入者，汇总整理所有要申报的费用收据。
- 离异者支付给配偶的赡养费凭据。
- 因为工作调动等原因形成的搬家费用。
- 各类捐款（慈善捐款、政治捐款、教堂奉献）的收据，必须有政府注册号码的正式收据。

 

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留学生报税需要准备哪些材料？

税季一到，很多留学生又开始准备报税了。对于留学生而言，由于大部分学生都没有收入，因此一般可以获得税局的退税。但是，有些新到加拿大的留学生，或者从来没有报过税的学生来说，可能对报税完全没有概念。今天，嘉德理财就留学生报税这个话题作简单说明。

根据税法规定，无论是否有收入，在加拿大境内居住超过183天的人属于税务居民，因此需要报税。而在加读书的留学生，一般都超过规定的居住时限，所以报税也就成了必然。留学生报税后，能获得退税的主要项目有以下几个：

学费：留学生的学费在报税中所起的作用是抵减收入，从而达到少交税的目的。但如果留学生没有任何收入，可以把学费的抵税额度累积起来，以便将来有收入时可以用于抵税。学费的申报，无论过多久，都是可以补报的。因此，以前没有报过学费的留学生可以在以后报税时重新补报。

住房：支付房租也是留学生活中不小的开销。符合报税条件的安省居民（含国际留学生），可申请住房补贴，须提供以下资料：居住地址、居住时间、房租、房东姓名（或房产公司名称）。如果一年中，居住过不同的地方，每个地方都需要填写。提醒大家，报税时不必提供房租收据，但是报税后，政府还有可能要求提供收据证明，如果无法提供收据或足够证据，政府有权要求退还所收到的税款，并加收利息。

消费税：在加拿大生活，不可避免要消费。留学生享受与本国居民一样的退税待遇。一般来说，报税后，联邦政府会从随后的七月份开始，每季度发放一次，而安省则是按月发放。联邦和省的消费税加起来大概有500加币。

报税通常需要提供社会保险号（SIN），但是留学生如果没有工作，一般没有社会保险号，可以通过申请临时税号（ITN）来用于报税。而有工作的留学生，则会有一个9字头的社会保险号用于个人报税。

最后，留学生报税的准备清单如下：
- 社会保险号SIN（没有SIN的留学生则提供临时税号ITN）。
- 各种收入报表：有工作收入，提供T4；有奖学金，提供T4A；有银行利息收入，提供T5。
- 房东（或房产公司）出具的房租收据。
- 学校出具的T2202A。
- 第一次报税需要提供空白VOID支票以及邮寄地址，方便日后税局把退税直接退到银行账户上。

 

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如何计算自己的个人所得税？

很快又到了年度的个人报税时期，但很多人对于税表的内容完全不了解，也不清楚自己的所得税到底是怎么一回事。为了让大家更好地了解税表的设计，有必要理解所得税计算的基本步骤。今天嘉德理财为大家简单介绍一下所得税究竟是如何计算的。

根据税法规定的规则，税表将所得税的计算分为以下几个步骤：

第一，列出各类收入，得出总收入（Total Income）

纳税人需要注意的是，这里的收入对加拿大居民来说是指全球的收入，而非居民只需要申报源于加拿大的收入。

第二，减去“收入抵扣”（Deductions），得出净收入（Net Income）

这一步的目的是要从上述总收入中减去一些开销，如搬家费、小孩照看费、购买RRSP等，得出净收入。得出的净收入不是纳税人的计税收入，但可为政府提供依据，用以评估各项社会及税务福利的金额及申请资格。

第三，减去另一部分的“收入抵扣”（Deductions），得出计税收入（Taxable Income）

这一步的目的是要从以上净收入中减去一些往年的亏损及其他减扣金额，得出纳税人的计税收入（Taxable Income），即在这个基础上计算所得税。

第四，计算初步的所得税

将第三步得出的计税收入，按不同的收入水平乘以相应的所得税率，得出初步的所得税金额。个人联邦所得税在15%-33%之间。各省税率有所不同，一般是联邦所得税率的一半左右。但初步得出的所得税金额仍不是最终应交纳的金额。

第五，计算税款减免（Tax Credits）

第四步的计算结果不是纳税人最终应交纳的金额，是因为没有考虑到纳税人的一些可减免的税款，包括已预交的税金。

第六，计算结果，得出是退税还是欠税

这一步是将第四步和第五步的结果相减，得出是退税还是欠税。

简单来说，所得税申报表的“主体表”（T1 Jacket）共有四页，第一页内容是申报人的个人基本信息。其他三页，根据上述所得税计算的步骤，分成“总收入”、“纯收入”、“计税收入”以及“是退税还是欠税”四个部分，即所得税计算的第一、二、三、六步；而第四、五步则划归到“附属计算表1”（Schedule 1）。