Max Ma
新手上路
马新明MAX MA 保险理财系列文章之（668）：
相对于个人购买保险来说，以公司名义即以公司为保单持有人和受益人来购买人寿重病保险具有如下优点：
第一个最大的好处就是可以用“便宜”得多的公司税后收入来支付保费。比如，假如购买保险的年保费是$5万，如果要以个人名义购买，为了购买这份保险，公司需要向个人每年多发放远超过$5万的工资，会使个人所得税大大增加；假定个人边际税率为37%，则为了支付每年$5万的保费，就需要多发放工资$7.9万；但若以公司名义购买，公司作为保单持有人和付款人，则只需直接用公司的税后收入来支付保费即可，实际成本会少很多，因为公司税率一般都会比个人所得税率低很多（以安省为例，只有12.2%）。在本例中，支付每年$5万的保费（需用公司的税后收入支付），只相当于花费公司税前收入$5.7万,要比以个人名义购买的方式节约$2.2万;
第二：将来的身故赔偿额会为公司的CDA账户增加一个相应额度（Credits to CDA ）。这个额度等于身故赔偿额减ACB。CDA是按税法规定为每一个公司设立的虚拟账户，将来公司将分红分配给股东时，只要不超过累积的CDA Credits，股东就不需为拿到的分红缴交个人税。
第三: 通过公司保险来实施Buy/Sell策略，可以很好地平衡和处理股东和股东之间、股东亲属和公司之间的利益，保证公司的持续发展。
另外，相对于其它被动投资方式来说，以公司为保单持有人和受益人来购买人寿保险也具有如下四个优点：
一是用同样的钱投到保单里，可以马上建立起一个保障，这个保障额相对于投资额（即保费）来说是被放大了很多倍的；
二是保单里的投资增值是延税的，从而可让投资人（投保人）享受到复利增长的威力和好处。如果是被动投资，则在当年就将以51.17%的高税率被征税，令投资效率大打折扣。
三是保单里的投资增值不会影响到小企业的主动收入的优惠税率的享受，而其它方式的被动投资收入若超过$5万，就开始对公司的主动收入的优惠税率产生影响，在达到$15万以上时，则公司就完全失去了主动收入的优惠税率了。
四是保单中积累的现金值将来可采用保单抵押贷款方式借出来免税放入公司账户，最终以保单的身故赔偿额来偿还，而身故赔偿金又是完全免税的，公司并不需为保单中的投资增值缴交增值税，另外，因身故赔偿额所产生的相应的CDA额度又可以让赔到公司里的身故赔偿金和其它留存利润在这个CDA额度内被免税地分配到个人！但其它的被动投资方式则不能做到这一点。
（本文仅供参考，不构成具体建议。具体请咨询合格的专业人员，也欢迎与作者联系：资深专业理财顾问、环球百万圆桌会终身会员、宏泰集团高级保险理财经理、明盛金融总经理马新明 MAX MA电话：647-832-6780. Email: maxmafin678@gmail.com；更多保险理财专栏文章请浏览：www.msunfinancial.com/blog；或关注他的公众号: MaxMa_Canada，或加其微信：maxma678）
相对于个人购买保险来说，以公司名义即以公司为保单持有人和受益人来购买人寿重病保险具有如下优点：
第一个最大的好处就是可以用“便宜”得多的公司税后收入来支付保费。比如，假如购买保险的年保费是$5万，如果要以个人名义购买，为了购买这份保险，公司需要向个人每年多发放远超过$5万的工资，会使个人所得税大大增加；假定个人边际税率为37%，则为了支付每年$5万的保费，就需要多发放工资$7.9万；但若以公司名义购买，公司作为保单持有人和付款人，则只需直接用公司的税后收入来支付保费即可，实际成本会少很多，因为公司税率一般都会比个人所得税率低很多（以安省为例，只有12.2%）。在本例中，支付每年$5万的保费（需用公司的税后收入支付），只相当于花费公司税前收入$5.7万,要比以个人名义购买的方式节约$2.2万;
第二：将来的身故赔偿额会为公司的CDA账户增加一个相应额度（Credits to CDA ）。这个额度等于身故赔偿额减ACB。CDA是按税法规定为每一个公司设立的虚拟账户，将来公司将分红分配给股东时，只要不超过累积的CDA Credits，股东就不需为拿到的分红缴交个人税。
第三: 通过公司保险来实施Buy/Sell策略，可以很好地平衡和处理股东和股东之间、股东亲属和公司之间的利益，保证公司的持续发展。
另外，相对于其它被动投资方式来说，以公司为保单持有人和受益人来购买人寿保险也具有如下四个优点：
一是用同样的钱投到保单里，可以马上建立起一个保障，这个保障额相对于投资额（即保费）来说是被放大了很多倍的；
二是保单里的投资增值是延税的，从而可让投资人（投保人）享受到复利增长的威力和好处。如果是被动投资，则在当年就将以51.17%的高税率被征税，令投资效率大打折扣。
三是保单里的投资增值不会影响到小企业的主动收入的优惠税率的享受，而其它方式的被动投资收入若超过$5万，就开始对公司的主动收入的优惠税率产生影响，在达到$15万以上时，则公司就完全失去了主动收入的优惠税率了。
四是保单中积累的现金值将来可采用保单抵押贷款方式借出来免税放入公司账户，最终以保单的身故赔偿额来偿还，而身故赔偿金又是完全免税的，公司并不需为保单中的投资增值缴交增值税，另外，因身故赔偿额所产生的相应的CDA额度又可以让赔到公司里的身故赔偿金和其它留存利润在这个CDA额度内被免税地分配到个人！但其它的被动投资方式则不能做到这一点。
（本文仅供参考，不构成具体建议。具体请咨询合格的专业人员，也欢迎与作者联系：资深专业理财顾问、环球百万圆桌会终身会员、宏泰集团高级保险理财经理、明盛金融总经理马新明 MAX MA电话：647-832-6780. Email: maxmafin678@gmail.com；更多保险理财专栏文章请浏览：www.msunfinancial.com/blog；或关注他的公众号: MaxMa_Canada，或加其微信：maxma678）
