2025 NR6预付税申请：非税务居民房东必看！ - Aaron Xu

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大家都知道在加拿大投资房产，大体可分为两种收入：

一种为每月的租金收入

一种为卖房时产生的资本利得capital gain

今天就来聊聊，如果你是非加拿大税务居民，比如海外房东，那么你在加拿大的租金收入要怎么纳税？


非居民在加拿大有出租房的收入，按照税法需要按每个月的毛收入交25%的预扣税（withholding tax）。如果某个月您没有收到租金的情况下，则需要打电话通知税局，那么这个月就不需要交预扣税了。来年3月底之前，您的加拿大代理需要给您出NR4税表。如果您按时缴付预扣税，从税法来说，您在加拿大的税务责任就完成了。


如果您是非税务居民，出租房产的收入其实是可以合理申请退税的！通过申报 Section 216 非居民出租房税务表，可以扣除房产维护和运营的成本，大幅减少税务负担。这项申报必须在预扣税支付后的两年内完成，我们建议在每年税务季（3月至4月）提早进行。


那有没有什么办法可以将房屋的成本提前抵扣，而不是来年再进行退税呢？答案是Yes ！

什么是NR6预付税？ 对于非税务居民房东，加拿大税务局（CRA）要求您扣除租金收入的25%作为预缴税款。这一预扣比例可能对您的现金流产生较大压力。然而，通过提交NR6表格，您可以申请基于扣除支出后的净收入缴税，从而大幅降低预缴金额。

谁需要申请NR6？

• 非税务居民房东：无论是加拿大公民还是永久居民，只要长期居住在海外且持有出租物业，都需要进行这项申报。
• 拥有担保人：NR6要求由一位长期居住在加拿大的常驻居民担保税务。担保人不能是租客或短期停留的亲属。

为什么NR6很重要？

1. 降低税务压力：以净收入而非总收入为基准缴税，可能大幅减少税款。
2. 优化现金流：避免租金收入被过多扣除，提升您的资金灵活性。
3. 遵守税法：未提交NR6或按规定预缴税款，可能导致罚款或额外税务问题。

申请流程详解：

1. 收集资料：准备好预计的租金收入及支出明细，例如物业维修、管理费用、贷款利息等。
2. 寻找担保人：确保担保人符合CRA要求，愿意配合完成文件签署。
3. 提交申请：建议从每年9月开始准备资料，确保在11月底前递交。逾期申请需支付加急费用，并可能面临更多复杂程序。
4. 等待审批：CRA批准后，房东将以调整后的预缴税额进行缴纳。

案例分析： 一位客户因未及时提交NR6，每月租金收入的25%直接被预扣。通过及时申请NR6，成功将税款降至扣除支出后的净收入的比例，不仅缓解了资金压力，还避免了后续复杂的报税补退流程。

常见问题解答：

• 担保人需要承担什么责任？ 担保人需协助您完成NR6文件签署，但不会对您的税务负有经济责任。
• 申请后是否需要再做申报？ 是的，NR6仅调整预缴税款，年底仍需完成租金收入的报税申报。

重要提醒：

• 及时行动：申请截止日期通常为11月底，建议提前准备，以免因资料不全或流程延误影响申请成功。
• 寻求专业帮助：NR6涉及较多税务细节，与专业人士如会计合作可节省时间和精力。

免责声明： 本文内容仅供参考，具体税务事务请咨询专业会计师或税务顾问，以确保符合加拿大税务法规的要求。


早做准备是避免被额外缴税的最佳途径！我是Aaron，您的渥太华专业地产经纪，为您提供更多购房、投资相关建议！欢迎联系我。

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[Mezza]

只申报了216，每年是年中左右交一笔税费，这种方式也可以吗？看税单是没有罚款的