博信会计理财事务所--余林骏 CPA, CGA; 曲玟龙 PFP-报税指南

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新移民报税要点

2015年内首次登陆的新移民（出生日期1998年4月1日之前), 只要12月31日还在加拿大境内, 并且申报2015年个人所得税(T1 TAX RETURN), 你将有可能得到联邦消费税退税和安省Ontario Trillium Benefit (OTB).

如果你来加拿大以后, 没有收入(加拿大境内和境外)或是低收入, 你将可能得到GST退税$272, OTB退税$291. 如果你有房租费用, 你的OTB退税会更高.

所以, 新移民不管你2015何时入境, 只要你12月31日还在加拿大境内, 无论有无收入都要申报T1 RETURN. 不仅仅是上面提到的退税, 如果你有小孩, 你还会有小孩的福利金.

另外, 新登陆的移民, 第一年报税, 不要求立即申报海外资产, 但必须申报海外收入. 2014年登陆的新移民, 今年按规定要申报海外资产, 详情请参照前面的海外资产申报. 如有具体问题, 请与我们联系:

曲玟龙 税务理财师 (PFP); 余林峻 特许专业会计师 (CPA, CGA)
电话: 613-712-8589
Email: info@taxreliefaccounting.com
wechat ID: wistin30
地址: 2773 Grand Vista Circle, Ottawa, ON K2J 0W5

注明: 上述信息仅供参考, 准确全部的相关信息, 请查询CRA官方网站.

 

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How to file international student tax returns?

 

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留学生报税

留学生报税必须有社保号(Social Insurance Number or SIN)或个人报税号码(Individual Tax Number or ITN)。

SIN 的申请受一定条件的限制, 而申请 ITN 相对来说要容易。只要你提供所需的证明文件, 如护照的核证副本和表格T1261E，你将获得个人报税号码 (ITN)。

护照的核证副件—是护照的复印件由医生，律师，专业会计师(CPA)或联邦或省政府官员的认证，即原始签名。很多学生申请TIN被拒绝, 是因为他们的护照复印件没有得到有效的认证。

留学生报税, 除了提供SIN或ITN，学生还需要提供:

• 教育费用（T2202A），
• 租金费用（如果你有校外房租费），
• 其他 T3, T4, T4A, or T5 (银行或雇主)。

出生日期1998年4月1日之前的留学生, 2015年的納稅申報，沒有校外房租的情況下，你可以得到$272 GST退稅, 和$291 OTB (Ontario Trillium Benefit)的安省福利。如果有校外房租的情況下, 你得到更多的OTB 的安省福利。

学生报税不仅是当年可以得到政府的退给你的消费税, 更重要的是通过报税, 你可以累积因付学费和因为Full-time or Part-time学习而累积可以退税的信用 (Tax credits)。这些信用可以用来减少你父母当年的或者你本人日后有收入时的收入税。

如果你要申请ITN和报税, 请联系:

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请问: 自雇人士报税要点有哪些?

 

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自雇人士报税要点

有两种类型的自雇人士：个人独资经营 (sole proprietor)，合伙经营(Partnerships)

• 独资经营者可以使用社会保险号码 (SIN) 申报个人所得税;
• 合伙经营必须有 Business Number 申报个人所得税;
• 独资经营, 合伙经营都要在2016年6月15日前申报他们的个人所得税; 但如果欠税, 必须在4月30日前缴税;
• 如果毛收入超过三万家必须要注册HST(个别行业例外), 在申报个人所得税的同时要申报HST;
• 如果纳税收入超过$50,000, 你应考虑成立责任有限公司, 以减少你每年的纳税额;
• 自雇人士申报个人所得税的收入是扣出费用以后的净收入. 根据行业的不同, 一般会有以下几项列为费用:
  • 材料, 工具的购买费用
  • 广告费用
  • 交通费用
  • 办公费用
  • 人工费用
  • 办公室租金费用
  • 招待客户的费用
  • 个人健康保险费用 (Private Health & Dental Insurance)
  • 固定资产折旧费用
  • 其他与做生意直接相关的费用

你的年终净收入报税包括两个部分: 加拿大退休金 (contribution to CPP, which is 9.9% of your taxable income above $3,500) 和收入税 (income tax). 如果你的纳税额超过$3,000,在下一年税务局很有可能要求你分期预付相当于上一年的税款. 最后年终报税时多退少补.

自雇人士申报个人所得税比较其他阶层的人士报税要相对复杂, 既要平日注意保存整理与做生意相关的单据, 又要清楚这些单据该放在哪个帐目之下,尤其是有HST申报的情形就更加复杂. 为了合理合法地申报你所有的费用, 减少纳税额度, 建议通过专业报税会计师来申报.

如需要了解我们公司有关自雇人士申报个人所得税的服务项目与收费, 请联系:

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你还接受新的客户吗？需要多长时间准备纳税申报？

 

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首次报税需要提供哪些材料?

 

[博信会计理财]

下面分别回答所关注的三个问题:

1. 目前我们还接受新客户, 包括过去多年应该报税但还没报过税的客户.
2. 报税过程是个互动的过程, 报税所需的时间取决于你的税务复杂程度, 也取决于你提供材料是否完整, 是否及时. 一般来说, 需要5-7天完成你的税务申报. 复杂的税务申报需要多一些时间. 但我们保证, 只要你及时提供所需材料, 在税务局规定的时间前, 完成客户的税务申报.
3. 因为客户的税务状况不同, 所需的材料不尽相同. 我们会根据每个客户的自身税务状况, 提示你提供所需的材料. 对所有的新客户, 我们需要一些基本的信息用来确定你的保税范围. 这些基本信息, 请见附件.

如有问题, 请联系:
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如果没有SIN号, 如何才能报税?

 

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SIN 的申请受一定条件的限制, 而申请 ITN 相对来说要容易。只要你提供所需的证明文件, 如护照的核证副本和表格T1261E，符合报税条件，你将获得个人报税号码 (ITN)。

护照的核证副件—是护照的复印件由医生，律师，专业会计师(CPA)或联邦或省政府官员的认证，即原始签名。很多申请ITN被拒绝，是因为他们的护照复印件没有得到有效的认证, 或者是因为不符合纳税, 退税, 和社会福利的申报条件。

申请ITN的材料，必须与报税的材料同时递交。而报税材料需要根据每个人的具体情况而定。

如需要申请ITN和报税, 请联系:

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When is the deadline for filing self-employed tax return? April 30 or June 15?

 

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自雇人士的报税截止日期是六月十五日， 但是若有欠税要在五月二日前缴付税务局。所以，虽然报税截止日期是六月十五日，但在四月底前须知道是否欠税，如果欠税，可先预付税款，然后再报税。这样，可以避免付利息和罚款。

自雇人士的报税比较复杂。如果你还没有准备好，但想先估价预付税款，稍后报税，请联系:

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如果不欠税, 是不是晚一点报税也没关系?

 

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是的。如果不欠税, 晚一点报税没关系。来不及在五月一日前报税的, 先请你的会计帮着预估一下是否欠税, 欠多少。如果欠税, 在五月一日前先预付 (Income Tax or/and HST Installment), 然后资料全了再申报。预先付的税额, 将根据你最后的申报, 多退少补。

 

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今年的报税缴税的截止日期已过了, 接下来的第一个问题是: 税务局是否已接到我的税表?

现在, 大部分的报税都是电子报税。不论是个人通过下载的报税软件, 还是通过专业报税人员申报, 电子报税后都会得到税务局接收到的确认信息和确认编号, 例如:

EFILE session starting on Sunday, April 03, 2016 at 4:18 PM

Transmitting C:\Users\xxxxxxxx\Documents\xxxxxxxxxxx\EFILE\2015T1\(社保号).TAX...
The 2015 tax return for 你的名字 has been successfully received by the Canada Revenue Agency. The same selection criteria for verifying income tax returns are used for both paper and electronic versions. Your client needs to keep all tax information slips and documents for six years after you filed the tax return. Please keep this confirmation number and DCN for your records: XXXXXXXX-XXXXXXXXXXXXX
EFILE session done.

如果你没有得到这样的确认信息, 如果是自己报税, 一定要自察自己是否已发出你的税表; 如果是通过专业人士报税, 一定要询问是否发给你确认的信息, 以避免漏报。

2015年登陆的税务居民或有地产投资的非税务居民, 要通过传统的报税方式-Paper File-来报税。要注意是否在要求的表格上签字和提供要求的文件, 在截止日期前投递到税务局。

在此, 感谢广大新老客户对我们的信任和支持, 如果你对你的报税有任何疑问, 请联系:

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为了更有效地提高今后的税后收入, 我们将举办税务规划的系列讲座。鉴于地产投资在纳税人中占相当大的比例, 我们的首场讲座是: 2016-05-14 地产投资税务讲座。详情请见: http://bbs.comefromchina.com/threads/1508532/