Max Ma
新手上路
我们来讨论在加拿大购买重病保险时，公司购买（以公司名义）和个人购买（以个人名义），以及一种公司和个人共同持有的可退保费重病保险（Return of Premium, ROP）的税务和用途差异。
以下是概括比较：
重病保险购买方式与税务对比（加拿大安省为例）
1. 公司购买 vs 个人购买（纯保障型）
总结： 纯保障型重病保险，两者各有优劣。公司购买的优势是保费税负低；个人购买的优势是赔偿金对个人完全免税。
2. 第三种方式：公司+个人共同持有（适用于可退保费型）
这是一种税务优化的策略，适用于选择带有保费退还附加功能 (ROP Rider) 的重病保险。
操作核心
患病时的效果
未患病时的税务优势（重点）
¹ROPD (Return of Premium on Death)：身故退还保费；ROPS (Return of Premium on Surrender)：退保时退还保费。
重要提示
这种税务规划和操作需要专业知识。必须在合格的专业人士的帮助下进行合理规划和正确操作，以规避可能的税务风险，同时实现保障和省税的双重目的。
（本文仅供参考，不构成具体建议。具体请咨询合格的专业人员，也欢迎与作者联系面谈：资深专业理财顾问、环球百万圆桌会会员、宏泰集团高级保险理财经理、明盛金融总经理马新明 MAX MA，电话：647-832-6780. Email: maxmafin678@gmail.com；更多文章请浏览他的保险理财博客：www.msunfinancial.com/blog，或关注他的微信公众号: MaxMa_Canada，或加其微信：maxma678）
以下是概括比较：
重病保险购买方式与税务对比（加拿大安省为例）1. 公司购买 vs 个人购买（纯保障型）
特点 | 公司购买（公司是保单持有人、付款人、受益人；股东/关键员工是被保人） | 个人购买（个人是保单持有人、付款人、受益人；个人是被保人） |
保费支付 | 使用公司较低税率（安省约12.2%）的税后收入支付，税负较低。 | 使用个人较高税率的税后收入支付，税负较高。 |
保障目的 | 保障公司的正常运作。若被保人重病，公司获得免税赔偿，可用于公司运营或作为补贴发给被保人。 | 保障个人。若被保人重病，个人直接获得免税赔偿金。 |
赔偿金税务 | 赔给公司时免税。公司再发给个人时，算作个人应税收入，但公司可抵扣当年的应税收入。 | 赔给个人时完全免税。 |
这是一种税务优化的策略，适用于选择带有保费退还附加功能 (ROP Rider) 的重病保险。
操作核心- 共同持有： 公司和股东/关键员工（被保人）共同拥有保单（Joint Owner）。
- 分摊保费：
- 公司支付主保险的基本保费。
- 个人支付“可退保费”（ROP Rider）这个附加功能的保费。
患病时的效果- 如果被保人重病获赔，公司获得免税的赔偿金。
- 公司可以将赔偿金全部或部分以工资补贴形式发给被保人个人。
未患病时的税务优势（重点）- 若被保人一直未患重病，在满足特定条件（如缴费一定年数后）选择取消保单时：
- 个人可拿回全部所缴保费（包括公司支付的部分）。
- 通过这种方式，相当于将公司留存利润，完全免税地转移给了股东个人。
项目 | 说明 | 金额（18年总计） | 税务效果 |
被保人 | 成先生（47岁，公司独资股东） | ||
保单类型 | $100万重病保险，15年付清，保障终身，带ROPD和ROPS¹ | ||
公司支付 | 主保险年基本保费（$37,045/年） | $66.7万 | 相当于公司留存利润的转移 |
个人支付 | ROPD和ROPS附加险年保费（$4,920/年） | $8.9万 | 个人资金 |
结果 (未患病) | 成先生65岁取消保单，个人拿回全部保费 | $75.6万 | 全部免税转入个人账户 |
重要提示这种税务规划和操作需要专业知识。必须在合格的专业人士的帮助下进行合理规划和正确操作，以规避可能的税务风险，同时实现保障和省税的双重目的。
