请教小孩大学学费报税方法

[stevenw]

[FONT=宋体]请教小孩大学学费报税方法[/FONT]



[FONT=宋体]假设学生第一年[/FONT]2202[FONT=宋体]表学费[/FONT]=6000[FONT=宋体]，[/FONT]+ [FONT=宋体]四月[/FONT]*400+ [FONT=宋体]书本费[/FONT]=8000

[FONT=宋体]因为学生无收入，父母[/FONT]claim 5000 [FONT=宋体]（为简化，假设联邦和省税[/FONT]claim[FONT=宋体]相同）[/FONT]

Carry-forward=3000



[FONT=宋体]第二年两[/FONT]term Co-op [FONT=宋体]税前收入[/FONT]17000[FONT=宋体]，一个[/FONT]term[FONT=宋体]读书，三项可[/FONT]claim[FONT=宋体]仍[/FONT]=8000

+[FONT=宋体]上年[/FONT] carry-in 3000 = 11000

[FONT=宋体]这时的问题是：[/FONT]

[FONT=宋体]问题[/FONT]1[FONT=宋体]：[/FONT]3000 carry-in [FONT=宋体]学生必须在本年[/FONT]claim [FONT=宋体]吗，还是可以继续[/FONT]carry-forward?

[FONT=宋体]问题[/FONT]2[FONT=宋体]：[/FONT]17000-10000[FONT=宋体]个人免税额[/FONT]=7000[FONT=宋体]必须交税。假如[/FONT]3000claim[FONT=宋体]了，[/FONT] [FONT=宋体]那末[/FONT]8000[FONT=宋体]中的[/FONT]4000 [FONT=宋体]也必须本年[/FONT] claim [FONT=宋体]吗？[/FONT] [FONT=宋体]（这样就只有[/FONT]4000 transfer [FONT=宋体]给父母了）[/FONT]

[FONT=宋体]问题[/FONT]3[FONT=宋体]：对家庭有利的方案是：[/FONT]

[FONT=宋体]个人按[/FONT]7000[FONT=宋体]交税[/FONT] [FONT=宋体]（因为税率是最低档）[/FONT]+ transfer [FONT=宋体]给父母[/FONT]5000 + [FONT=宋体]新[/FONT]carry-forward=3000 + [FONT=宋体]老[/FONT]3000= 6000 Carry-forward ([FONT=宋体]等毕业后有较高收入时再[/FONT]claim).

[FONT=宋体]可是[/FONT]CRA[FONT=宋体]允许这样做吗？[/FONT]

[FONT=宋体]各位父母是如何申报的？希望能分享经验，谢谢。[/FONT]



[FONT=宋体]关键的[/FONT]Guide:

Transferring and carrying forward amounts

You have to claim your tuition, education, and textbook

amounts first on your own return, even if someone else

paid your fees. However, you may be able to transfer the

unused part of these amounts to your spouse or

common-law partner (who would claim it on line 326 of his

or her Schedule 1) or to your or your spouse’s or

common-law partner’s parent or grandparent (who would

claim it on line 324 of his or her Schedule 1).



You can carry forward and claim in a future year the part of

your tuition, education, and textbook amounts you cannot

use (and do not transfer) for the year. However, if you

carry forward an amount, you will not be able to transfer it

to anyone. You have to claim your carry-forward amount in

the first year that you have to pay federal tax. Calculate the

carry-forward amount on Schedule 11.

 

[dsss]

"You 小孩 have to claim your tuition, education, and textbook amounts first on your own return, even if 是父母 paid your fees."

应该是 available 学费 11000 先抵扣自己的该交税的收入 7000 到0，剩下 4000 可以转给父母或者自己carry forward，不能自行决定最有利的方式。用软件填一下、或者手工填Scheduel 11就知道了，line 17 line 18都定死了，不让你随便填。

 

[ever_young]

问题3：对家庭有利的方案是：

个人按7000交税 （因为税率是最低档）+ transfer 给父母5000 + 新carry-forward=3000 + 老3000= 6000 Carry-forward (等毕业后有较高收入时再claim).

There is no such a thing called 对家庭有利的方案, nor 等毕业后有较高收入时再claim. It doesn't matter what income you and your child have. Whatever or whenever any of you make the claim, you get 13% back

 

[stevenw]

问题3：对家庭有利的方案是：

个人按7000交税 （因为税率是最低档）+ transfer 给父母5000 + 新carry-forward=3000 + 老3000= 6000 Carry-forward (等毕业后有较高收入时再claim).

There is no such a thing called 对家庭有利的方案, nor 等毕业后有较高收入时再claim. It doesn't matter what income you and your child have. Whatever or whenever any of you make the claim, you get 13% back

根据以前赞助太太学习的经验，学费等是享受RSP等同待遇的，即用最高边际税率。
难道现在改了吗？

 

[ever_young]

根据以前赞助太太学习的经验，学费等是享受RSP等同待遇的，即用最高边际税率。
难道现在改了吗？

Never.
Tuition is only used to calculate non-refundable tax credit.
In order to get RSP treatment, it must be in "net income" calculation portion.

 

[liujiejie]

“问题2：17000-10000个人免税额=7000必须交税。假如3000claim了， 那末8000中的4000 也必须本年 claim 吗？ （这样就只有4000 transfer 给父母了）”

这个就是正确答案。也就是说学费要学生自用在先然后才是transfer 给父母，还必须是当年的。

多说一句，看你的孩子已经有co-op做了，说明离毕业不远了，你何苦不把学费都留着让孩子自己用呢？

 

[stevenw]

“问题2：17000-10000个人免税额=7000必须交税。假如3000claim了， 那末8000中的4000 也必须本年 claim 吗？ （这样就只有4000 transfer 给父母了）”

这个就是正确答案。也就是说学费要学生自用在先然后才是transfer 给父母，还必须是当年的。

多说一句，看你的孩子已经有co-op做了，说明离毕业不远了，你何苦不把学费都留着让孩子自己用呢？

如果抵税税率有高低差别，则先抵父母的。否则就差不多了，只是回税先后之差。
孩子的co-op是从一年级就开始的，后面还有3-4年呢。

 

[stevenw]

谢谢上面三位，都加了声望。

 

[liujiejie]

没差别。不管是抵父母还是孩子都是20.05%（15%联邦+5.05%省）

如果抵税税率有高低差别，则先抵父母的。否则就差不多了，只是回税先后之差。
孩子的co-op是从一年级就开始的，后面还有3-4年呢。

你的孩子很争气啊！自己挣得钱就够交学费的了。

 

[stevenw]

你的孩子很争气啊！自己挣得钱就够交学费的了。

2011是两个co-op term 与 一个 Classroom term。
下一年就是一个 Co-op term 与 两个 classroom term了。
每个term 如果住校（或租住），另外还要食宿费3-6K.
外地co-op同样要减去食宿。
有了co-op收入后，就没有OSAP 学生贷款资格了。
平均下来，co-op收入只能够下个term 50%-60%的支出。

 

[hijmmu]

提醒一下，孩子大学的Scholarships, bursaries, fellowships, artists' project grants, and prizes (Box105 of T4A) 是不需要报税的。