全文阅读：https://www.aifinancial.ca/zh/canada-invest-accounts-2024/
加拿大居民享受多种注册账户福利，如RRSP的延税，TFSA的免税，还有新账户如FHSA等，那么多种投资账户，如何正确操作以高效利用账户福利，实现赚钱+节税？本文将全面介绍加拿大常用的投资储蓄账户，其用法及常见误区，并介绍适合这些账户持有的投资产品。
通常， 您可以通过金融机构比如银行、投资公司、信托公司就可以轻松开户。您可以选择月供，年供，或是一次性购买RRSP。
只要有主动收入(earned income)、社保号码、报税过，并且有RRSP额度，年龄在71岁以下的加拿大永久居民，都有资格购买。如果您的岁数超过71岁也无妨，只要配偶未超过71岁，仍然可以选择购买配偶RRSP享受福利。
我们可以将购买RRSP的目的分为短期目的和长期目的。
短期目的就是退税，这是非常直接有效的，让你拿回合理合法的退税。至于长期目的，则是养老，政府的最终目的是让有能力的人，也就是能购买得起RRSP的人，有自己的养老机制。
我们先来看短期目的-退税。
加拿大注册养老储蓄计划是在1957年由加拿大政府推出，为了鼓励加拿大人在有工作有收入的时候，进行一定的储蓄，然后到了退休后取出来，这样就有足够的收入过安逸的生活。由此，加拿大政府就推出了用RRSP来抵税的福利政策。
加拿大政府官网的定义告诉了我们RRSP账户是需要开户建立的；
购买RRSP账户的对象，可以是本人或者配偶SPOUSE或者同居伴侣COMMON-LAW PARTNER；
RRSP账户里面存入的钱，可以抵减收入，降低税阶，起到免税的作用。但是，RRSP在取出来的时候，有可能要上税。
那么，加拿大政府为什么要出台这样的福利政策呢？因为，加拿大政府没钱了！
先看一下，历史上，缴纳CPP养老金的人数与领取养老金的人数的比例情况。
为了降低这个供养人数减少的速度，国家采取了一系列的措施，其中，有一个非常明显的举措就是，增加CPP供款比例。
这是一张从1966年CPP成立开始，到去年2022年的缴纳CPP Rate的走势图，可以看出：
所以，我们购买RRSP的另外一个目的，是从长期来讲，为自己的养老作打算，是配合政府，规划自己未来舒适的养老生活。另一方面也为我们的子女减轻负担。
RRSP种类
购买RRSP的种类，常见的可以有三种：个人RRSP(Individual RRSP)，配偶RRSP(Spousal RRSP)，团体RRSP(Group RRSP)。它们的特点如下：
第一，个人RRSP(Individual RRSP)。顾名思义，就是以个人自己的名义开RRSP账户。这是最常见的RRSP形式，也是每个工薪人士最有可能购买的一种RRSP方式。只是在购买的时候，通常会考虑一个购买额度，否则，如果超出额度，每个月会向政府支付1%的罚金。
因为，RRSP作为一个政府CRA注册账户，与其它注册账户一样，是有额度限制的。
这个额度的计算公式是：RRSP当年的增长额度 = 上一年的年收入（Earned Income）X18%
也就是，个人在报税的时候，报给CRA的上一年的Earned Income，去乘以18%就得到了今年增加的RRSP的额度。没有报给税务局CRA的收入，不会被计入Earned Income。
例如：你2022年报了$100,000的收入，那你2023年的额度就是：$100,000 x 18%=$18,000，也就是，你在2023年又增加了$18,000的RRSP额度。但是，这个额度也不是无限的，政府规定了RRSP每年的CONTRIBUTION LIMITS，上表中列出了2021年到2023年，每年RRSP的限额，今年2023年的最高额度是$30,780。也就是，如果你的Earning Income是$20万，如果按照乘以18%的公式计算出来，应该是$36,000，但是政府只能让你购买最多是$30,780的RRSP。不能超出这个限额。
RRSP的额度是可以累积的，如果前面几年没有购买的额度，在以后的年份是可以使用购买的。而且购买的方式可以每个月供款，也可以一年一次供款，或者任何时候想买，只要有额度都可以购买。
第二，配偶RRSP(Spousal RRSP)。
配偶RRSP非常适合于夫妻间双方收入差距较大的情况，目的是通过此方法可以减少夫妻的总缴税额度。
这种RRSP类型适合于，夫妻之间收入差距比较大的情况。比如：先生收入是$15万，太太收入是$4万，那么，如果先生用自己的RRSP额度，为配偶购买了RRSP，这个RRSP就是Spousal RRSP。对于这个Spousal RRSP也是有一个限制的，就是3年之内不可以取款，如果3年之内，这个Spousal RRSP取出来，那么是要算作是先生的收入计税的。如果3年后取出来，就算作是太太的收入。
第三，团体RRSP(Group RRSP)。
团体RRSP，一般是公司给在职员工的一种养老福利。在加拿大，大型的国家机构如政府，医疗行业，教师工会，少数大型银行等都会有这类福利。那么，Group RRSP有哪些优势和劣势呢？
优势：如果你参与了公司的Group RRSP，那么，公司会承诺，你买一部分RRSP，那么公司就会配套支付一部分钱为你购买RRSP，但是，这个额度仍然是你自己的RRSP空间额度。
这个福利，公司是会设定一个上限的。有的公司是1:1配套，就是比如，你买4%，公司配套购买4%。而有的公司可能是1:0.5，那么你买4%，公司帮你购买2%。这个根据不同公司的福利情况而定。无论多少比例，这个都是公司给雇员的一个福利。
劣势：Group RRSP的投资标的非常有限，个人投资参与度很低，个人所能做的就是完成一份问卷调查，让Group RRSP的管理者了解你的风险承受能力，是保守的，激进型的等等，他们会根据你的问卷的结果，帮你作出选择。很少有公司让员工自己去选择投资标的。
另外，还有一个Group RRSP需要关注的就是，当你还在这家公司工作的时候，你是不能把这个Group RRSP转出来的，这个是锁定的，我们用另外 一个名词， LIRA，就是Locked in RRSP，除非你离开这个公司之后，你的公司给你开的Group RRSP就可以转出来。但是，你也不能直接转到自己的RRSP下面，只能转到一个Locked RRSP的账户下面。
这里介绍的这三种RRSP，供款的空间都是用的自己的RRSP额度，不管自己买的，还是公司买的，或者是给配偶买的，或是在多家机构开设账户，都会从自己的RRSP额度空间中扣除。所以，你购买的额度也不能超出自己的限额，否则，同样，每个月会支付给政府超额部分的1%的罚金。
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您可以使用TFSA进行多类型的投资， 这些投资可能包括：保本基金、互惠基金、交易所买卖基金(ETF)、股票、债券、等等。
虽然存款(本金)无法免税， 但使用TFSA 投资后得到的收益是完全免税的。您获得的增值、利息、分红等都在此范围内。
加拿大政府规定了每人每年TFSA的存入限额，2023年，年满18岁的加拿大居民可向自己的TFSA账户中存入最多$6,500。每年的限额都有所不同， 以下为往年额度限制：
关于TFSA额度，你还需要特别注意：
从CRA官网提供的案例中可以看出：
Joelle在4月和5月的前两次贡献使得她的2023年TFSA贡献空间降为零。由于她6月的提款直到下一年才会被加回到她的贡献空间中，她8月的贡献导致该月TFSA超额金额为$2,000。她9月的提款金额为$1,500，将被视为计算她在接下来的月份（10月）中最高超额TFSA金额的合格部分。超额TFSA金额$500将保留到年底，她将不得不在8月至12月的每个月支付1%的税。
Joelle的税款计算如下：
而这个额度可以用多种方式查询：
详细TFSA信息及常见误区请点击：2023报税季特辑 - TFSA实用全解析
有了RESP投资账户, 就是给孩子的未来教育一个保障。咱们做家长的, 在别的方面都可以省, 但是缺啥都不能缺孩子的教育费。
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如果供款人/其配偶的RRSP还有供款额度，可以转资金到RRSP（退休金计划）中
趁着账户还有效时，不要急着取出其中资金。您可以暂时保留，防止未来需要。通常，RESP账户的寿命为35年。
如果想要提款，您必须将其中的政府补贴部分退还给政府。收益部分将缴纳税款+20%的罚金。有些RESP投资计划/类型可能有额外的限制，建议开户时问清楚。
如果想要开设FHSA账户，需至少
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加拿大居民享受多种注册账户福利，如RRSP的延税，TFSA的免税，还有新账户如FHSA等，那么多种投资账户，如何正确操作以高效利用账户福利，实现赚钱+节税？本文将全面介绍加拿大常用的投资储蓄账户，其用法及常见误区，并介绍适合这些账户持有的投资产品。
投资账户与常见误区
RRSP 注册退休储蓄账户
RRSP全称为注册退休储蓄计划（Registered Retirement Savings Plan) ，是一种可以用来储蓄和投资的加拿大账户。纳税人在政府制定的规则范围内，拥有充分自主决策权的一种储蓄计划。通常来说，RRSP有两大优势：一是，每年所购买的RRSP金额可以抵减当年的收入税；二是，RRSP能够帮助高收入人群起到延税的作用。通常， 您可以通过金融机构比如银行、投资公司、信托公司就可以轻松开户。您可以选择月供，年供，或是一次性购买RRSP。
只要有主动收入(earned income)、社保号码、报税过，并且有RRSP额度，年龄在71岁以下的加拿大永久居民，都有资格购买。如果您的岁数超过71岁也无妨，只要配偶未超过71岁，仍然可以选择购买配偶RRSP享受福利。
我们可以将购买RRSP的目的分为短期目的和长期目的。
短期目的就是退税，这是非常直接有效的，让你拿回合理合法的退税。至于长期目的，则是养老，政府的最终目的是让有能力的人，也就是能购买得起RRSP的人，有自己的养老机制。
我们先来看短期目的-退税。
加拿大注册养老储蓄计划是在1957年由加拿大政府推出，为了鼓励加拿大人在有工作有收入的时候，进行一定的储蓄，然后到了退休后取出来，这样就有足够的收入过安逸的生活。由此，加拿大政府就推出了用RRSP来抵税的福利政策。
加拿大政府官网的定义告诉了我们RRSP账户是需要开户建立的；
购买RRSP账户的对象，可以是本人或者配偶SPOUSE或者同居伴侣COMMON-LAW PARTNER；
RRSP账户里面存入的钱，可以抵减收入，降低税阶，起到免税的作用。但是，RRSP在取出来的时候，有可能要上税。
那么，加拿大政府为什么要出台这样的福利政策呢？因为，加拿大政府没钱了！
先看一下，历史上，缴纳CPP养老金的人数与领取养老金的人数的比例情况。
- 在1966年CPP刚建立的时候，7个上班人员养一位退休老人。
- 到2000年实际是5位上班族养1位老人。并且预计到2040年这个比例是3:1。
- 到了2015年，实际是4位上班族养1位老人。并且预计到2025年这个比例是3:1。已经比2000年當時的预测提前了15年到达3:1。
- 再到2019年，实际是3.6位上班族养1位老人。并且预计到2035年这个比例是2:1。这个变化的速度在不断加快。
- 所以，从养老体系来看，现在正在上班的人，每3.6人需要养活一位退休人士，而预计到2035年，就变成每两人供养一位退休人士。
为了降低这个供养人数减少的速度，国家采取了一系列的措施，其中，有一个非常明显的举措就是，增加CPP供款比例。
这是一张从1966年CPP成立开始，到去年2022年的缴纳CPP Rate的走势图，可以看出：
- 1966年到1986年CPP Rate一直维持在1.8%
- 到了上世纪80年代，发生CPP危机，所以每年开始上涨0.1%
- 1998年的时候，发现危机加剧，所以Rate的上涨幅度增加，幅度每年不等。
- 1999年CPPIB应运而生，CPP Investment Board (加拿大退休金計畫投資局),
这也是1999-2003以后，因为CPPIB运作投資良好，政府把rate固定在4.95% - 但是到了2019年，发现这个CPPIB可能也撑不住了，所以，又开始逐年增长。
- 到了2023年，CPP的上交Rate到了5.95%。說明他的投資並沒有真正解決問題, 我們只好自求多福-
所以，我们购买RRSP的另外一个目的，是从长期来讲，为自己的养老作打算，是配合政府，规划自己未来舒适的养老生活。另一方面也为我们的子女减轻负担。
RRSP种类
购买RRSP的种类，常见的可以有三种：个人RRSP(Individual RRSP)，配偶RRSP(Spousal RRSP)，团体RRSP(Group RRSP)。它们的特点如下：
第一，个人RRSP(Individual RRSP)。顾名思义，就是以个人自己的名义开RRSP账户。这是最常见的RRSP形式，也是每个工薪人士最有可能购买的一种RRSP方式。只是在购买的时候，通常会考虑一个购买额度，否则，如果超出额度，每个月会向政府支付1%的罚金。
因为，RRSP作为一个政府CRA注册账户，与其它注册账户一样，是有额度限制的。
这个额度的计算公式是：RRSP当年的增长额度 = 上一年的年收入（Earned Income）X18%
也就是，个人在报税的时候，报给CRA的上一年的Earned Income，去乘以18%就得到了今年增加的RRSP的额度。没有报给税务局CRA的收入，不会被计入Earned Income。
例如：你2022年报了$100,000的收入，那你2023年的额度就是：$100,000 x 18%=$18,000，也就是，你在2023年又增加了$18,000的RRSP额度。但是，这个额度也不是无限的，政府规定了RRSP每年的CONTRIBUTION LIMITS，上表中列出了2021年到2023年，每年RRSP的限额，今年2023年的最高额度是$30,780。也就是，如果你的Earning Income是$20万，如果按照乘以18%的公式计算出来，应该是$36,000，但是政府只能让你购买最多是$30,780的RRSP。不能超出这个限额。
RRSP的额度是可以累积的，如果前面几年没有购买的额度，在以后的年份是可以使用购买的。而且购买的方式可以每个月供款，也可以一年一次供款，或者任何时候想买，只要有额度都可以购买。
第二，配偶RRSP(Spousal RRSP)。
配偶RRSP非常适合于夫妻间双方收入差距较大的情况，目的是通过此方法可以减少夫妻的总缴税额度。
这种RRSP类型适合于，夫妻之间收入差距比较大的情况。比如：先生收入是$15万，太太收入是$4万，那么，如果先生用自己的RRSP额度，为配偶购买了RRSP，这个RRSP就是Spousal RRSP。对于这个Spousal RRSP也是有一个限制的，就是3年之内不可以取款，如果3年之内，这个Spousal RRSP取出来，那么是要算作是先生的收入计税的。如果3年后取出来，就算作是太太的收入。
第三，团体RRSP(Group RRSP)。
团体RRSP，一般是公司给在职员工的一种养老福利。在加拿大，大型的国家机构如政府，医疗行业，教师工会，少数大型银行等都会有这类福利。那么，Group RRSP有哪些优势和劣势呢？
优势：如果你参与了公司的Group RRSP，那么，公司会承诺，你买一部分RRSP，那么公司就会配套支付一部分钱为你购买RRSP，但是，这个额度仍然是你自己的RRSP空间额度。
这个福利，公司是会设定一个上限的。有的公司是1:1配套，就是比如，你买4%，公司配套购买4%。而有的公司可能是1:0.5，那么你买4%，公司帮你购买2%。这个根据不同公司的福利情况而定。无论多少比例，这个都是公司给雇员的一个福利。
劣势：Group RRSP的投资标的非常有限，个人投资参与度很低，个人所能做的就是完成一份问卷调查，让Group RRSP的管理者了解你的风险承受能力，是保守的，激进型的等等，他们会根据你的问卷的结果，帮你作出选择。很少有公司让员工自己去选择投资标的。
另外，还有一个Group RRSP需要关注的就是，当你还在这家公司工作的时候，你是不能把这个Group RRSP转出来的，这个是锁定的，我们用另外 一个名词， LIRA，就是Locked in RRSP，除非你离开这个公司之后，你的公司给你开的Group RRSP就可以转出来。但是，你也不能直接转到自己的RRSP下面，只能转到一个Locked RRSP的账户下面。
这里介绍的这三种RRSP，供款的空间都是用的自己的RRSP额度，不管自己买的，还是公司买的，或者是给配偶买的，或是在多家机构开设账户，都会从自己的RRSP额度空间中扣除。所以，你购买的额度也不能超出自己的限额，否则，同样，每个月会支付给政府超额部分的1%的罚金。
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TFSA 免税账户
首先，恭喜! TFSA开户难度极低。TFSA，全称为Tax-Free Savings Account，也叫免税账户，是一种以个人名义开设的账户。只要申请人年满18岁， 持有效的社保账号(SIN)就可以开户。所以，不管是手持学签的留学生，还是拿工签的打工人，还是拥有加拿大PR/Citizenship的居民，都有资格开户，使用TFSA投资。您可以使用TFSA进行多类型的投资， 这些投资可能包括：保本基金、互惠基金、交易所买卖基金(ETF)、股票、债券、等等。
虽然存款(本金)无法免税， 但使用TFSA 投资后得到的收益是完全免税的。您获得的增值、利息、分红等都在此范围内。
加拿大政府规定了每人每年TFSA的存入限额，2023年，年满18岁的加拿大居民可向自己的TFSA账户中存入最多$6,500。每年的限额都有所不同， 以下为往年额度限制：
关于TFSA额度，你还需要特别注意：
- 如果您当年的TFSA额度还有剩余，可以累计叠加到来年使用。
- 如果你在2009年已年满18周岁，即使你没有提交个人所得税，福利申请表，或开设TFSA，你的TFSA额度每年也都在增长。
- 如果你在2009年之后年满18周岁，你的TFSA额度将从你年满18周岁的那年开始，每年进行累积。
- 你的TFSA投资所赚取的投资收益，及价值的变动，不会影响你当年或来年的TFSA额度。
- 特别优秀的一点是， TFSA账户内的本金增值和取款不会影响开户者享受政府福利，包括：安省养老金、低收入补贴福利金、联邦抵税额度等等。
- 最后，也是最重要的一点是：千万不能超出自己的供款额度，否则税务局将会以每月1%的百分比罚款多余的那部分。
- 关于自己的TFSA具体额度，你可以登录CRA账户进行查询
从CRA官网提供的案例中可以看出：
Joelle在4月和5月的前两次贡献使得她的2023年TFSA贡献空间降为零。由于她6月的提款直到下一年才会被加回到她的贡献空间中，她8月的贡献导致该月TFSA超额金额为$2,000。她9月的提款金额为$1,500，将被视为计算她在接下来的月份（10月）中最高超额TFSA金额的合格部分。超额TFSA金额$500将保留到年底，她将不得不在8月至12月的每个月支付1%的税。
Joelle的税款计算如下：
- 8月和9月每月的最高超额TFSA金额为$2,000。每月最高超额金额的1%税为$40（$2,000 × 1% × 2个月）。
- 10月至12月每月的最高超额TFSA金额为$500。每月最高超额金额的1%税为$15（$500 × 1% × 3个月）。
而这个额度可以用多种方式查询：
- CRA网站，登录CRA网站(www.cra-arc.gc.ca)，进入自己的 My Account，然后根据提示查询自己的TFSA额度。
- NOA，这是报完税后收到的CRA回执，这个回执会清楚的注明，您的TFSA使用情况。
- 拨打税务局电话 – 1-800-959-8281，这是一个语音电话，您先准备好去年报税的信息，然后可以根据提示进行查询。
- 最后，如果您是请会计师报税的，那么可以咨询您的会计师有关您的TFSA额度。
详细TFSA信息及常见误区请点击：2023报税季特辑 - TFSA实用全解析
RESP 教育储蓄账户
RESP是一种注册教育储蓄计划， 由加拿大政府开发的一项高等教育补贴基金项目， 旨在给受益人 beneficiary, 即17岁以下、正在读书的青年开一个存储完成高等教育所需费用的账户。由于存储的本金会带来利息、政府会发放补贴，开了RESP账户供款的家长们, 即供款人 subscriber 可以省一大笔学费。有了RESP投资账户, 就是给孩子的未来教育一个保障。咱们做家长的, 在别的方面都可以省, 但是缺啥都不能缺孩子的教育费。
全文阅读：https://www.aifinancial.ca/zh/canada-invest-accounts-2024/
RESP投资的注意事项
申请条件- 在申请RESP投资账户时， 受益人必须是：
- 加拿大居民、且年龄不能超过17岁。
- 拥有社保
- 准备就读符合要求的高等教育项目，需要从RESP账户中提款支付相关的费用。
- 如果受益人不打算继续高等教育，供款人可以：
如果供款人/其配偶的RRSP还有供款额度，可以转资金到RRSP（退休金计划）中
趁着账户还有效时，不要急着取出其中资金。您可以暂时保留，防止未来需要。通常，RESP账户的寿命为35年。
如果想要提款，您必须将其中的政府补贴部分退还给政府。收益部分将缴纳税款+20%的罚金。有些RESP投资计划/类型可能有额外的限制，建议开户时问清楚。
- RESP的供款限额为每位受益人终生50，000加币。
FHSA 免税首套住房储蓄账户
免税首套住房储蓄账户（FHSA）是在加拿大推出免税储蓄账户（TFSA）后，于2023年4月1日首次引入的新注册计划。FHSA的目标是协助首次购房者积累购房资金。结合免税储蓄账户（TFSA）和注册退休储蓄计划（RRSP）的优势，FHSA打造了一种独特的税收优惠储蓄模式。用户的FHSA供款可免税，账户内的投资收入和增长将免税积累，而用于购买首套房产的提款也将免税。这一计划为实现拥有住房梦想提供了更加便捷和有利的财务支持。如果想要开设FHSA账户，需至少
- 年满18岁，并且于当年的12月31日小于71岁。
- 开户人需要是加拿大居民。
- 在开户的当年以及过去四年内自己和配偶名下都没有加拿大境内的房产，并且没有把任意一处自己或配偶名下的房产作为主要居住地。
- FHSA账户最多可以持有15年。通过任意提供开通TFSA和RRSP的金融机构，如：银行、信用社、人寿保险公司和加拿大信托公司等都可以开设账户。
三大税务优势账户对比
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