在其它论坛里看到了一些有关RRSP 的讨论， 在这报税季节，借财务会计论坛， 我想总结一下常见的问题和略提我见：
1） RRSP contribution 的优点：
这个答案可能绝大多数人都知道。
- 每年的RRSP Contribution 可为你省一部分税 - 确切的说是可以在报税后可得到一些退税。
- 而且， 在RRSP 账户里的投资收入是暂时不用交税的 - 在你取出时才会计入你取出当年的年收入里交税， 这样可推迟你交税的时间。当然时间就是金钱， 这个交税时间差可以给你带来更多的收益。
- RRSP Contribution 也可作为一种合理避税手段。 如果你的配偶没有收入或收入较低， 你可以 make RRSP Spousal Contribution， 意思是你的配偶是这个账户的受益人。 你仍然可以得到当年的退税， 但将来如需从这个账户取出钱时， 取出的金额算是你配偶的当年收入。 由于你的配偶没有收入或收入较低， 他或她就几乎不用交税或只交较少的税。
2） 每年买多少RRSP （make RRSP Contribution) 才算够， 越多越好吗？
这个问题比较难回答， 也通常是高收入家庭才会提出的问题。
首先，当然从账面上来讲， 在CRA允许的限额内， 你买的越多， 你的退税一般来讲也退的越多。 你也可以用这笔钱去做更多的投资而其盈利暂时不用交税。 但是这会引出两个问题：
- 其一， 如果你做股票投资， 股票盈利是Capital Gain. 如果你的股票投资是在非RRSP 账户里的， 只有 50% Captial Gain 要计入你的收入。 如果你的个人税率是50%， 这笔Capital Gain 你只用交50%×50% = 25% 的税 (例如， 你赚了100元， 你大约只用交25元的税）。 可是如果你的股票投资是在RRSP 账户里， 当你从这个账户取出钱时， 取出的金额可是100% 要算人你的收入的， 也就是说如果你当年的个人税率还是50%， 100元有50元要拿来交税。 所以， 如要做股票投资， 就要衡量一下是不是一定要用RRSP contribution。
- 其二， RRSP 账户里的投资亏损了的话， 这个亏损是不能拿来抵减当年的收入的。 当然啦， RRSP 是为了将来退休用的， 最好做些保守点的投资， 这个问题也许就不存在了。
其次， 我个人认为RRSP 不是越多越好， 这涉及到你退休的Financial Planning. 绝大多数家庭都是在孩子还小到大学毕业这段时间内的开销最大， 比如说小孩的Daycare费， 参加各种课外班的活动费交通费, 和教育费. 当然这段时间的另一项大费用是Mortage. 这些费用在孩子们成人后和我们退休后是不需要的， 所以说，我们在退休后需要维持的收入会大幅减少。 如果我们存入太多RRSP， 将来用不了要留给孩子们， 由于这笔钱在当初没有交税， 孩子们就要交很高的Estate税。 而且，在我们退休后， 我们会得到政府的两项补助 - CPP Pension 和 Old Age Security Amount. 同时我们将会被迫每年从RRSP内取出一定的金额（会根据我们RRSP的总金额来算）， 如果我们被迫取出的RRSP金额太多而导致我们的年收入太高，我们会被要求退回部分或全部的 Old Age Security Amount. 这就有违我们当初想少缴税的意愿了。
所以说RRSP 不是越多越好。 建议每个家庭根据自己的需要，算一下退休每月或每年要用多少钱， 再估摸一下每年投资最保守的回报率会是多少 （比如5%). 用 Financial Calculator 就可以算出每年最佳的投资额。 比如说俩口之家， 一年需5万， 俩人会从CPP 和 OOld Age Security 拿到约两万五。 那么从六十五到九十五，只用自己付75万。 如果你今年三十五，你有30年时间可以Contribute to RRSP. 你用Financial Calculator 就可以算出每年需要投入多少到 RRSP账户（记住一定要算入compound rate of return). 你也许会发现你不一定要存太多的RRSP . 而且如果你的家庭还有其他存款， 那RRSP 就更不需太多了。
3). Over Contribution 的问题。
CRA 每年会根据你上一年的收入算一个RRSP deduction limit, 如果你存入RRSP 的金额超出这个“limit”多于$2,000， 那你就有“Excess Contribution"。 比如说当年存入RRSP $15,000, 你的“limit”是$8,000, 这个“Excess Contribution" 就等于$5,000($15,000-$8,000-$2,000) CRA 会因此计算罚金的。 而且这个Excess Contribution 会被要求从RRSP 账户里取出，不能用来抵税。
1） RRSP contribution 的优点：
这个答案可能绝大多数人都知道。
- 每年的RRSP Contribution 可为你省一部分税 - 确切的说是可以在报税后可得到一些退税。
- 而且， 在RRSP 账户里的投资收入是暂时不用交税的 - 在你取出时才会计入你取出当年的年收入里交税， 这样可推迟你交税的时间。当然时间就是金钱， 这个交税时间差可以给你带来更多的收益。
- RRSP Contribution 也可作为一种合理避税手段。 如果你的配偶没有收入或收入较低， 你可以 make RRSP Spousal Contribution， 意思是你的配偶是这个账户的受益人。 你仍然可以得到当年的退税， 但将来如需从这个账户取出钱时， 取出的金额算是你配偶的当年收入。 由于你的配偶没有收入或收入较低， 他或她就几乎不用交税或只交较少的税。
2） 每年买多少RRSP （make RRSP Contribution) 才算够， 越多越好吗？
这个问题比较难回答， 也通常是高收入家庭才会提出的问题。
首先，当然从账面上来讲， 在CRA允许的限额内， 你买的越多， 你的退税一般来讲也退的越多。 你也可以用这笔钱去做更多的投资而其盈利暂时不用交税。 但是这会引出两个问题：
- 其一， 如果你做股票投资， 股票盈利是Capital Gain. 如果你的股票投资是在非RRSP 账户里的， 只有 50% Captial Gain 要计入你的收入。 如果你的个人税率是50%， 这笔Capital Gain 你只用交50%×50% = 25% 的税 (例如， 你赚了100元， 你大约只用交25元的税）。 可是如果你的股票投资是在RRSP 账户里， 当你从这个账户取出钱时， 取出的金额可是100% 要算人你的收入的， 也就是说如果你当年的个人税率还是50%， 100元有50元要拿来交税。 所以， 如要做股票投资， 就要衡量一下是不是一定要用RRSP contribution。
- 其二， RRSP 账户里的投资亏损了的话， 这个亏损是不能拿来抵减当年的收入的。 当然啦， RRSP 是为了将来退休用的， 最好做些保守点的投资， 这个问题也许就不存在了。
其次， 我个人认为RRSP 不是越多越好， 这涉及到你退休的Financial Planning. 绝大多数家庭都是在孩子还小到大学毕业这段时间内的开销最大， 比如说小孩的Daycare费， 参加各种课外班的活动费交通费, 和教育费. 当然这段时间的另一项大费用是Mortage. 这些费用在孩子们成人后和我们退休后是不需要的， 所以说，我们在退休后需要维持的收入会大幅减少。 如果我们存入太多RRSP， 将来用不了要留给孩子们， 由于这笔钱在当初没有交税， 孩子们就要交很高的Estate税。 而且，在我们退休后， 我们会得到政府的两项补助 - CPP Pension 和 Old Age Security Amount. 同时我们将会被迫每年从RRSP内取出一定的金额（会根据我们RRSP的总金额来算）， 如果我们被迫取出的RRSP金额太多而导致我们的年收入太高，我们会被要求退回部分或全部的 Old Age Security Amount. 这就有违我们当初想少缴税的意愿了。
所以说RRSP 不是越多越好。 建议每个家庭根据自己的需要，算一下退休每月或每年要用多少钱， 再估摸一下每年投资最保守的回报率会是多少 （比如5%). 用 Financial Calculator 就可以算出每年最佳的投资额。 比如说俩口之家， 一年需5万， 俩人会从CPP 和 OOld Age Security 拿到约两万五。 那么从六十五到九十五，只用自己付75万。 如果你今年三十五，你有30年时间可以Contribute to RRSP. 你用Financial Calculator 就可以算出每年需要投入多少到 RRSP账户（记住一定要算入compound rate of return). 你也许会发现你不一定要存太多的RRSP . 而且如果你的家庭还有其他存款， 那RRSP 就更不需太多了。
3). Over Contribution 的问题。
CRA 每年会根据你上一年的收入算一个RRSP deduction limit, 如果你存入RRSP 的金额超出这个“limit”多于$2,000， 那你就有“Excess Contribution"。 比如说当年存入RRSP $15,000, 你的“limit”是$8,000, 这个“Excess Contribution" 就等于$5,000($15,000-$8,000-$2,000) CRA 会因此计算罚金的。 而且这个Excess Contribution 会被要求从RRSP 账户里取出，不能用来抵税。
