到底什么是RESP

[danielgu0819]

文章来源 sunqueen.ca

RESP基本概念

1，定义：

RESP是Registered Education Savings Plan的简称，即，注册教育储蓄计划。按教科书的定义是“RESP is a registered plan to encourage savings that will pay towards costs of higher education”（这是一个鼓励存款的计划，存款用于日后的高等教育消费）。

2，目标客户群:

该计划主要为了孩子未来接受高等教育。先存钱后消费，本金能够保值增值。

3，如何购买：

RESP原则就是一种理财产品，由开户人（subscriber通常就是父母）在合格机构（promoter比如保险公司、银行等）开户并供款，受益人（beneficiary通常就是孩子）进入高等学府后开始使用。获得的收益包括投入的本金外，还有投资收益及政府补贴。

4，购买条件：

受益人（beneficiary）需是加拿大居民（含PR身份），且具备社会保险号SIN（social insurance number）。

5，如何使用：

受益人进入高等学府后，可以提款（需要提供入学证明文件）。首次提款有额度限制（5000刀），之后再分批次提取就没有限制了，提取额度一般按照上学年限分批次，最终提取完全部余额就行。

而为何要分批次提取呢。因为每次提取都会将提取额度纳入受益人（也就是孩子）当年报税额度中。当然对于上学的孩子，虽然需要单独报税了，因为一般没有收入，所以即便全部提取出来，上税比例也很低。

6，开户的好处：

由于教育费用逐年增加，而加拿大的父母不会为孩子上学提供太多资助（这点和中国文化中“再穷不能穷教育，再苦不能苦孩子”完全不同），为了减少孩子上学费用压力，鼓励父母为孩子存钱。加拿大政府提供了这个有政府资助的储蓄计划。该账户设立后，对于每年的供款，加拿大政府会提供每年存款本金的20%，或最高500刀的补贴！

举例：如果新移民小刘夫妇来加拿大后为孩子开设RESP，且每年存款2500刀（大致每月208刀），则20%的补贴下，该账户每年会增加政府提供的500刀额外供款（这种投资收益非常高，也是为什么很多人都为孩子购买的原因）。

而如果小刘夫妇年存款大于2500刀，则政府补贴不增加，小刘夫妇多余存款仅仅增加账户累积余额而已。这种余额增加本身也没有坏处，因为账户本身还有投资收益，投资收益默认可以继续再投资获得长期可观的复利增长。只要所有收益（含政府供款部分）不提取，则当年不用报税。



RESP中级问答

简单看，RESP是一款非常好的用于教育的专项投资。那RESP有什么具体规则、限制呢？如下采用问答形式逐步揭开。

1， RESP创建历史是什么？

RESP的创建可以追溯到1972年，当时建立的目的和现在基本一样，为了鼓励存钱给孩子接受高等教育。但最大的区别是没有政府补助，所以18岁以下孩子拥有RESP账户的比例只有4.7%。直到1998年，引入了加拿大教育储蓄补助（CESG - Canada Education Savings Grant ）,即，供款享受20%补贴政策后，该比例逐步增加，并2014年超过20%。

2， 为什么是注册教育储蓄计划，还有非注册的吗?

加拿大的投资人（购买金融产品的人都算投资人，存钱到银行也是一种投资）为了实现自己的投资目标（objective）一般先要选择合适的账户（account）开户，而后在具体选择投资产品进行投资。

比如要存钱，可以选择去银行开支票账户，然后再投资（存钱）；

比如要养老，可以选择开注册退休养老账户RRSP，然后再投资（存钱）；

而为了孩子教育花费，就可以选择首先开设这个RESP账户了。

简单讲，RESP实际是一个账户，由于从成立之初，政府赋予他一定教育消费属性，所以该账户除了具备投资属性外，额外具有了教育这个专有特点（主要就是政府的补贴啦）。

了解了账户，现在来回答问题。这些投资账户大致可以分为两个类别，注册和非注册。

注册账户（registered account）指，一旦开户，该账户即向加拿大最神秘和神通广大的组织CRA（加拿大税务局）进行了备案。账户从此被监控。但好处是，该账户里的投资增长会有很大优惠，比如政府补贴，比如延税（deffered tax），即，不论赚了多少钱，只要不拿出来当年不用上税（加拿大税收有多高，谁上过税谁知道）。即便部分或全部取出来，税务上不同账户也可能有优惠。

非注册账户（non-registered account），自然就是没有向CRA注册了，这些账户一般没有高额的政府补助，且投资收益都需要当年向政府报税。

3， 成年人能为自己开设RESP用于再教育吗？

成年人原则上也可以开设RESP账户，而且受益人设定为自己。最大供款可以持续31年。但是，这种成年人设立的RESP得不到政府的补贴，只具有投资延税作用。所以成年人开设这种账户虽然可以，但不是优选投资手段。

4， RESP有不同类型吗？

RESP可以分为个人（individual）与家庭（family）两种类型。

个人类型比较好理解，即，给一个孩子单独购买RESP，最终该孩子享受投资收益。

家庭类型指，当一个家庭有多于一个孩子，或祖父母为多个孙子辈孩子购买RESP时，一般建议可以建立一个family的RESP，每个孩子的供款额度和个人类型相同，也没有什么优惠。但这种类型的好处是，当一个孩子决定不参加高等教育了，投资人可以将这部分供款及收益更改为其他孩子作为最终受益人，或将这部分供款及收益均摊给所有孩子。

但还有一种家庭情况，比如家里虽然多个孩子，但年龄差距很多。一般采用individual类型的RESP，因为一个RESP账户从建立到必须关闭只有31年时间。采用family类型会使得对年龄小的孩子总供款不足。

5， RESP供款是否有额度限制？

RESP既然能够得到政府补助，还能延税，是否供款人可以不限制增加供款呢。答案是不可以的。因为一来政府也不是大款，补贴部分最多每年500刀；二来如果供款很多且投资收益都不上税，政府怎么收税呢。

所以RESP设计上有几个限制，即，总供款额最多50,000刀，政府提供的补贴最多7,200刀，供款31年就必须关闭。

6， 什么是合格的高等教育

RESP为了鼓励高等教育而设立，所以这个高等教育（post-secondary）的定义其实是十分宽泛的。

一个合格的教育课程可以是持续至少三周，每周10小时的教学或工作时间。或外国教育机构的课程，该课程至少持续13周，并处于高等教育（post-secondary）水平。

提供课程的机构包括职业学校（a trade school），学院（college）或大学（university）。也可以是任何被加拿大就业和社会发展部认可的机构（the Minister of Employment and Social Development Canada）。

7， 孩子选择高中毕业不上学怎么办？

基于高等教育的定义，对非常注重教育的华人，我觉得这个问题只是一个知识点而已，并不会真正发生。

当一个孩子高中毕业后不再学习，供款人可以有几个处理RESP余额的方式

1） 等待孩子决定以后上学在用。当然需要在关闭RESP账户前；

2） 如果是family模式的RESP，可以转以给别的孩子；

3） 将RESP里的余额转移到自己的RRSP（注册退休储蓄计划）里，也就是不给孩子用了给自己用；

4） 直接提取RESP里的余额。不过需要归还政府提供的所有补贴（grants）。账户投资的增值部分可以留下，但需要上税。



RESP深入拷问

1，购买RESP不会亏损吗？

RESP作为一个投资账户，其余额构成分为三个部分，供款也就是本金，政府补贴（CESG）和投资收益。

前两者属于固定收益，要说风险只能说是灾难性的了，比如战争导致货币贬值超过20%，则投资血本无归。但这种情况在加拿大我相信应该不存在。

最后一个就是投资收益，也就是所有账户余额会按照购买RESP时的规定购买投资产品。而投资产品是否有风险直接决定了整个账户是否亏损。比如全部投资股票，而股票下跌20%以上时，则账户亏损。

而根据选择投资产品方式，RESP可以大致分为三类。购买时需要关注。

1） group RESP托管式。指由专门的非盈利机构管理RESP。资金统一管理并受政府监管，投资方向主要在低风险的政府债券等，并严禁投资股票基金。这样资金风险低，但收益率也很低。这些非盈利组织不是政府机构，也不是银行，其收取的储蓄资金需要委托其他盈利机构管理，比如委托银行管理。

简单讲就是，客户从专门的非盈利机构购买RESP，不关注投资内容，本金风险和收益均低。

2） Self-Administered 自管式。是指银行或投资机构管理的RESP。资金托管到这些机构，而投资品种可以由个人变更过和选择。可以投向股票等高风险产品。政府对投资方向没有任何限定。购买人其实一般也不懂投资产品，所以最终投资由投资机构代理人建议。

这种方式的RESP，个人需要不定期关注自己的RESP额度，避免较大损失。比如2020疫情期间，由于股市波动较大，曾经有一段时间，RESP余额会是负增长。这就需要购买人和机构沟通，是否需要调整投资产品。

3） 中间式。其实这个应该算是一种特定产品。其风险和灵活度介于如上之间。典型的例子是名列前茅的IA（Industrial Alliance ）保险公司推出的diploma RESP。

2，RESP就是教育基金吗？

这个问题是因为看到过一个负面案例，代理人将RESP和教育基金混淆给客户，导致客户一些投资损失。从如上第一个问题可以看出，RESP是一个可以购买各种投资产品的账户，而教育基金只是一种基金。所以购买RESP时，一定要找正规机构和代理人，确认账户开立后涉及的手续费，交易费，管理费以及后续投资产品内容等。避免仅仅关注政府补贴而忽略了投资有风险，下手需谨慎！

 

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