danielgu0819
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远卓金融
又到了一年报税季，很多小伙伴已经开始着手报税的准备工作。2020年受新冠疫情影响，政府推出多项紧急补贴和支援措施，纳税人在报税时需要特别留意。比如联邦政府在新冠肺炎疫情期间发放第一轮紧急救济金CERB和CESB并没有扣税，在填写2020年报税单时，就要全额申报这笔补贴金。而第二轮新冠肺炎应急措施及发放补助金CRB已扣除10%应税款额。今天小编为大家汇总了2020年报税省税妙招，供大家参考。
1. TFSA
TFSA账户是免税储蓄户口，自2009年推出TFSA限额以来，从未供款并有资格获得TFSA的人士2021年可获得的总供款额为75,500元。这个账户的免税意义是巨大的，该账户的投资收益免税，取出时也是完全免税的。如果计划从TFSA里取钱的，建议在2021年底前取，因为今年从TFSA账户里取的金额会加到明年的可买额度里。需小心如果超额购买TFSA，超额部分每月会有1%的罚金。如需开户，可以联系小编。
2. RRSP
RRSP账户是大家最常用，也是最简单有效的减税延税策略。在2021年3月1日前购买RRSP都可以冲抵2020年的收入。2020年最多为27230元，当然额度可以累计。所以，需要减税的小伙伴可以从CRA税局网站或者Notice of assessment文件中查阅一下自己的RRSP额度。RRSP额度的计算是上一年度Earned Income主动收入的18%， Earned income一般包括薪资、自雇收入、租金净收入。购买RRSP除了减税的作用外，还可以增加家庭儿童福利等退税金额。如果RRSP没有钱购买，还可以考虑用RRSP Loan借款的方式实现。现在申请RRSP贷款，贷款利息有优惠，欢迎咨询。
3. Spousal RRSP(配偶RRSP)
很多投资者还不知道可以将RRSP买在自己配偶的名下。如果您的配偶现在收入比您低，并且在可以预见的3年以后仍然会低过您，那么您就可以将RRSP放在配偶名下购买。这样做的好处是，第一，它占用的还是高收入方的RRSP额度，减少的是高收入方的纳税。第二，它可以让低收入方从第三年开始提取RRSP，并且将收入算给低收入方纳税，而不是高收入方，这样就等于变相将部分收入转给了低收入配偶方。需要注意的是，低收入方必须是在所有Spousal RRSP购买结束之后的3年以后提取，才算作是他（她）自己的收入，否则，收入将会算回到高收入方纳税。
4. 慈善捐款
慈善捐款不能100%抵税，其中的一部分比例作为 non-refundable tax credit 税收抵减。每年可用于计算抵税的捐款总额，上限是当年净收入的75%。慈善捐款全年金额在200元以下的部分，联邦基本税抵减15%，加上所在各省省税的部分，可抵税约21%；金额在200元以上的部分联邦税款抵减29%，加上省税的部分，则约可抵税43%。
5. 资本亏损Capital Loss
资本亏损(Capital Loss)是指你进行资本投资所产生的损失，如投资股票、基金或是房产、加密货币。加拿大税法规定，资本亏损的一半可以用来抵减应纳税的资本增值收入。一般来说，资本亏损只可以用于减少或抵消资本增值的收入，不可以用于减少其他收入。唯一的例外是：在纳税人死亡的那一年或上一年，可以用资本亏损抵减其他收入。在这种情况下，资本亏损的50%会用于减少其他收入。
资本亏损在某一税务年度超过了资本增值，未用的亏损叫做资本净亏损。这个资本净亏损可以用于抵减之前3个税务年度之中任何一年的资本增值收入，或者也可以用于抵减以后任何一年的资本增值收入，没有时间的限制。无论你有资本增值收入还是资本亏损， 你都应该在申报当年的所得税时向税务局申报。
值得注意的是，在转让RRSP（注册退休储蓄计划）、TFSA（免税储蓄账户）、RDSP（注册残疾人储蓄计划）的投资时所发生的资本亏损是不可以抵减其他资本增值收入的。
6. 投资利息抵税
在加拿大，税法规定投资贷款利息(Investment Loan Interest)可以抵减收入。如果你曾向银行或投资公司借钱做生意，投资股票，互惠基金或房地产，所支付的利息可做减税之用。甚至当所投资项目已经卖出，但因为投资失利无法偿还全部债款而要继续支付利息，所支付的部分利息仍然可做减税之用。同样，RRSP、TFSA账户的贷款利息不能抵税。
7. 家庭贷款Non-arm Length Loan
家庭成员之间的贷款利息必须在2021年1月30日前支付，以免相关投资收入被用作收入归属（attribution of income）处理。比如，先生是家庭主要收入方，将钱借给没有收入的太太做投资，这样太太的投资收益就可以按照低税率来报。2020年7月1日起，加拿大税局规定non-arm length loan 的利息（CRA prescribed rate）是1%。也就是说2021年1月30日之前太太将1%的利息付给先生，就可以有效避免“收入归属”的问题。
8.保险退休计划(IRP)
IRP保险退休计划是一项集人寿保险、延税投资和免税退休收入安排为一体的综合理财计划。很多人只所以喜欢把一部分的钱放在保险中投资，主要是看中了保险的延税和免税的功能。保险中的投资，在允许的上限范围内增长，是可以延税的，而且延税增长的效力很惊人。
与RRSP相比，IRP保险退休计划的好处是：如果投保人故去，RRSP要算作个人的当年收入，交纳所得税款；而保险中的投资或赔偿出来钱全部是免税的，可以一次性不拖欠的赔付到指定的受益人手中。另外，IRP计划内的资产不受债权人的追讨，而其他计划如RRSP、银行存款等则无此优势。
关于IRP计划，如果您有任何疑问，欢迎咨询远卓金融。
9.建立遗嘱及更新遗嘱
建立遗嘱或者跟自己的律师复核一次遗嘱，以适应于当前的税法和法规，以减免未来的遗嘱认证费（probate fee）。
又到了一年报税季，很多小伙伴已经开始着手报税的准备工作。2020年受新冠疫情影响，政府推出多项紧急补贴和支援措施，纳税人在报税时需要特别留意。比如联邦政府在新冠肺炎疫情期间发放第一轮紧急救济金CERB和CESB并没有扣税，在填写2020年报税单时，就要全额申报这笔补贴金。而第二轮新冠肺炎应急措施及发放补助金CRB已扣除10%应税款额。今天小编为大家汇总了2020年报税省税妙招，供大家参考。
1. TFSA
TFSA账户是免税储蓄户口，自2009年推出TFSA限额以来，从未供款并有资格获得TFSA的人士2021年可获得的总供款额为75,500元。这个账户的免税意义是巨大的，该账户的投资收益免税，取出时也是完全免税的。如果计划从TFSA里取钱的，建议在2021年底前取，因为今年从TFSA账户里取的金额会加到明年的可买额度里。需小心如果超额购买TFSA，超额部分每月会有1%的罚金。如需开户，可以联系小编。
2. RRSP
RRSP账户是大家最常用，也是最简单有效的减税延税策略。在2021年3月1日前购买RRSP都可以冲抵2020年的收入。2020年最多为27230元，当然额度可以累计。所以，需要减税的小伙伴可以从CRA税局网站或者Notice of assessment文件中查阅一下自己的RRSP额度。RRSP额度的计算是上一年度Earned Income主动收入的18%， Earned income一般包括薪资、自雇收入、租金净收入。购买RRSP除了减税的作用外，还可以增加家庭儿童福利等退税金额。如果RRSP没有钱购买，还可以考虑用RRSP Loan借款的方式实现。现在申请RRSP贷款，贷款利息有优惠，欢迎咨询。
3. Spousal RRSP(配偶RRSP)
很多投资者还不知道可以将RRSP买在自己配偶的名下。如果您的配偶现在收入比您低，并且在可以预见的3年以后仍然会低过您，那么您就可以将RRSP放在配偶名下购买。这样做的好处是，第一，它占用的还是高收入方的RRSP额度，减少的是高收入方的纳税。第二，它可以让低收入方从第三年开始提取RRSP，并且将收入算给低收入方纳税，而不是高收入方，这样就等于变相将部分收入转给了低收入配偶方。需要注意的是，低收入方必须是在所有Spousal RRSP购买结束之后的3年以后提取，才算作是他（她）自己的收入，否则，收入将会算回到高收入方纳税。
4. 慈善捐款
慈善捐款不能100%抵税，其中的一部分比例作为 non-refundable tax credit 税收抵减。每年可用于计算抵税的捐款总额，上限是当年净收入的75%。慈善捐款全年金额在200元以下的部分，联邦基本税抵减15%，加上所在各省省税的部分，可抵税约21%；金额在200元以上的部分联邦税款抵减29%，加上省税的部分，则约可抵税43%。
5. 资本亏损Capital Loss
资本亏损(Capital Loss)是指你进行资本投资所产生的损失，如投资股票、基金或是房产、加密货币。加拿大税法规定，资本亏损的一半可以用来抵减应纳税的资本增值收入。一般来说，资本亏损只可以用于减少或抵消资本增值的收入，不可以用于减少其他收入。唯一的例外是：在纳税人死亡的那一年或上一年，可以用资本亏损抵减其他收入。在这种情况下，资本亏损的50%会用于减少其他收入。
资本亏损在某一税务年度超过了资本增值，未用的亏损叫做资本净亏损。这个资本净亏损可以用于抵减之前3个税务年度之中任何一年的资本增值收入，或者也可以用于抵减以后任何一年的资本增值收入，没有时间的限制。无论你有资本增值收入还是资本亏损， 你都应该在申报当年的所得税时向税务局申报。
值得注意的是，在转让RRSP（注册退休储蓄计划）、TFSA（免税储蓄账户）、RDSP（注册残疾人储蓄计划）的投资时所发生的资本亏损是不可以抵减其他资本增值收入的。
6. 投资利息抵税
在加拿大，税法规定投资贷款利息(Investment Loan Interest)可以抵减收入。如果你曾向银行或投资公司借钱做生意，投资股票，互惠基金或房地产，所支付的利息可做减税之用。甚至当所投资项目已经卖出，但因为投资失利无法偿还全部债款而要继续支付利息，所支付的部分利息仍然可做减税之用。同样，RRSP、TFSA账户的贷款利息不能抵税。
7. 家庭贷款Non-arm Length Loan
家庭成员之间的贷款利息必须在2021年1月30日前支付，以免相关投资收入被用作收入归属（attribution of income）处理。比如，先生是家庭主要收入方，将钱借给没有收入的太太做投资，这样太太的投资收益就可以按照低税率来报。2020年7月1日起，加拿大税局规定non-arm length loan 的利息（CRA prescribed rate）是1%。也就是说2021年1月30日之前太太将1%的利息付给先生，就可以有效避免“收入归属”的问题。
8.保险退休计划(IRP)
IRP保险退休计划是一项集人寿保险、延税投资和免税退休收入安排为一体的综合理财计划。很多人只所以喜欢把一部分的钱放在保险中投资，主要是看中了保险的延税和免税的功能。保险中的投资，在允许的上限范围内增长，是可以延税的，而且延税增长的效力很惊人。
与RRSP相比，IRP保险退休计划的好处是：如果投保人故去，RRSP要算作个人的当年收入，交纳所得税款；而保险中的投资或赔偿出来钱全部是免税的，可以一次性不拖欠的赔付到指定的受益人手中。另外，IRP计划内的资产不受债权人的追讨，而其他计划如RRSP、银行存款等则无此优势。
关于IRP计划，如果您有任何疑问，欢迎咨询远卓金融。
9.建立遗嘱及更新遗嘱
建立遗嘱或者跟自己的律师复核一次遗嘱，以适应于当前的税法和法规，以减免未来的遗嘱认证费（probate fee）。
