2020年你需要知道的新税务政策!【PK会计事务所】加拿大注册会计师& 税务专家【郭子恒 Philip Kwok】主理,提供公司报税, 个人报税,财务规划。

PK渥太华高级会计事务所

渥太华专业高级会计师郭子恒
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PK 会计事务所 - 渥太华专业会计事务所
十年经验 专业高效

PK Accounting会计师事务所,由渥太华资深会计师/ CPA认证税务专家 Philip Kwok 郭子恒(CPA CGA)创立,专业为公司、自雇人士提供会计和税务服务。郭子恒是加拿大注册会计师,CPA 认证税务专家, 拥有十年专业会计和税务经验。他非常擅长解析CRA的各种税务政策细节和处理疑难会计税务问题,经验丰富,专业认真,十年来深受客户信赖!
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Philip 还是渥太华少数能够拥有 In-depth tax 证书的华人会计师。In-depth tax是加拿大最具权威性的税法证书,会计师或者税法律师往往需要花费整整三年时间去学习税法课程,并获得优异的成绩,才可以拿到证书。

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专业,真实,守信,高效,秉持着从每一个客户的实际情况出发,渥太华PK会计事务所致力于向客户提供最专业的会计和税务服务。

渥太华PK Accounting 会计事务所业务主要包括:
  • 为公司与自雇人士提供会计与税务服务,包括:季度和年度报税、 HST 、员工payroll、T4、簿记等
  • 为新移民,留学生,工资收入人士提供报税及申请政府福利服务
  • 为公司企业及高收入人士提供税务规划及税务顾问服务
  • 生意买卖报税,资产转移,合理利用税务政策获得最大福利及税务豁免
  • 为非税务居民报税服务, 包括如何申报楼房租金收入和投资收入
  • 加拿大境外收入报税服务, 海外资产申报
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2020年加拿大人需要了解的稅收變


税率和限額

不出所料,2020年將改變幾種稅率。

•聯邦和省級所得稅稅率不斷提高,以跟上通貨膨脹。

•就業保險(EI)保費從2019年的1.62%下降到2020年的1.58%。

•最高可計退休金收入,即政府用於計算加拿大年度退休金計劃供款的金額,將從2019年的57,400加元增加到2020年的58,700加元。同樣,2020年的僱員和雇主供款率將提高至5.25%高於2019年的5.1%。

•與去年一樣,加拿大兒童福利金將繼續按通貨膨脹指數編制。 2020年,父母可以為6歲以下兒童支付的最高稅額為6,639加元(高於2019年的6,496加元),為6至17歲兒童可獲得的最高撫卹金為5,602加元(高於2019年的5,481加元)。

免稅儲蓄賬戶供款限額增加

2020年,免稅儲蓄賬戶(TFSA)的年度繳款限額再次提高。在2019年,TFSA的年度繳款限額首次提高了6,000加元。到2020年,與TFSA再次增加$ 6,000相同。如果您從未向TFSA捐款,並且自2009年以來就有資格捐款,那麼您的捐款總額將達到69,500加元。


顧名思義,您的資金在TFSA中免稅增長。它與註冊退休儲蓄計劃(RRSP)的不同之處在於,您兌現資金時無需支付所得稅。

加拿大培訓福利

聯邦政府引入了加拿大培訓福利,以幫助因技術變化而導致勞動力中斷。這種可退還的稅收抵免旨在降低專業發展的障礙,並提供財務支持,以幫助支付一半的學費和培訓費。作為一名工人,您每年有資格獲得最高250加元的稅收抵免。這筆款項將存入一個名義賬戶,工人可以將其用於符合條件的目的。

要有資格在一年內累積$ 250,您必須滿足以下條件:

•提交當年的納稅申報表

•年末至少26歲,且年齡不超過65歲

•年內成為加拿大居民

•一年中的合格收入至少為10,000加元,最高為150,000加元(包括就業,自僱以及生育和育兒福利)

為了幫助您更輕鬆地跟踪名義帳戶餘額,在您提交所得稅後,每年都會在收到加拿大稅收局(CRA)的評估通知時通知該帳戶。在任何給定年份,您都可以在名義帳戶中索取餘額中的較小者,並在該年度中支付一半的合格學費和雜費。

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購房計劃

購房者計劃(HBP)可幫助首次購房者盡快獲得首付。它允許那些首次購房的人無需支付任何稅款即可從其RRSP中提取資金。從HBP借入的任何資金必須在您首次提款後的第二年開始的15年內還清。作為HBP的一部分,只能提取已存入RRSP至少90天的資金。


在凍結了幾年之後,聯邦政府提高了HBP的提款限額,這是2019年聯邦預算的一部分。從2019年3月19日開始,有資格參加該計劃的人可以從其RRSP中提取高達$ 35,000的費用,而前幾年為$ 25,000。這意味著一對夫婦在一起購買房屋可以從其RRSP中提取總計70,000加元以購買其第一套房產。

如果您要為有資格獲得殘障稅收抵免(DTC)的個人購買房屋,則有一些特殊規定。我們正在對規則進行更新,以便向購買房屋的人提供相同的$ 35,000提款限額,讓他們更方便地使用殘疾人士。

預算還使那些因婚姻破裂或同居伴侶關係破裂的人更加容易。 根據新規定,因婚姻破裂或同居關係破裂而與配偶或同居伴侶分居至少90天的個人,可能有資格參加 HBP,即使不符合其他資格標準。 這種情況下的個人可以從HBP提款,前提是他們在提款時與配偶或伴侶分開居住,並且在提款當年或之前四個年度中的任何時候一直獨自生活。 年份。 但是,只有在不居住在新配偶或同居伴侶居住的房屋中的情況下,某人才有資格參加此例外。

在這種情況下決定參加HBP的人將在HBP撤回出售其先前的主要住所後有兩年的時間。 但是,如果某人買斷其配偶或同居伴侶的股份,則免除此要求。

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基本個人金額

基本個人金額是所有納稅人都有資格申請的不可退還的稅收抵免。 基本個人金額是您無需支付任何所得稅即可賺取的金額。 這個數字目前在2019年為12,069加元,隨著通貨膨脹率每年將增加。 但是,自由黨已承諾將其增加得更快。 在接下來的四年中,基本個人收入將增長15%,到2023年將達到15,000加元。

但是,並非所有人都有權享受此減稅優惠。 最富有的加拿大人,即在第二高的稅級中收入超過147,667加元的人,將減少基本個人稅額,而收入超過210,371加元的那些人根本不會獲得任何免稅優惠。

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員工股票期權

在2019年的聯邦預算中,自由黨指出了改變僱員股票期權徵稅方式的意圖。 當前,行使認股權時,僱員可以要求扣除僱員股票期權收益的50%,從而得到與資本收益類似的稅收待遇。

新規則將對任何屬於“大型,歷史悠久”業務的僱員的僱員股票期權的年度上限設定為200,000加元。 該限制將基於授予股票時員工股票期權的公允市場價值。

員工股票期權徵稅的變化是為了使加拿大的稅收待遇與美國更加一致(請注意:此稅收變化不會影響初創企業或快速成長的加拿大公司的員工,這些人不會受到美國 限制。)

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老年人稅收減免

自由黨已承諾將年收入低於77,580加元的75歲以上老年人的老年保障(OAS)提高10%。 從2020年7月開始,這一變化意味著OAS每年將增加729加元。


自由黨還承諾提高加拿大退休金計劃(CPP)的倖存者利益。 應計養卹金的最高收入將從57,400加元增加至58,700加元。 此外,未滿65歲且未獲得CPP福利的尚存配偶將可以獲得已故配偶養老金的60%。 根據這一變化,這意味著每年增加2,080加元。 60-64歲之間的倖存者有資格獲得37.5%。

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父母的稅收減免

如今,做父母並不便宜。由於缺乏負擔得起的托兒服務,聯邦政府正在尋求給新父母減稅。

聯邦政府已承諾,從EI到2020年,通過EI獲得的任何產假或育兒津貼將從源頭免稅。這一變化意味著,獲得EI津貼並每年賺取45,000加元的人每年可額外獲得1,800加元。

自由黨還承諾為領取EI福利的養父母提供15週假,與產假相同。

受歡迎的加拿大兒童福利金也將增加。對於未滿一歲孩子的新父母,免稅福利將增加。 15%的增長意味著對某些父母最多增加1000加元。到2020年7月,基本福利預計為$ 7,750。

對於殘疾兒童的父母,兒童殘疾補助金有望翻倍。好處是照顧正在接受DTC的18歲以下殘疾兒童的家庭。這種增加可能意味著父母的口袋裡多了2,800加元。

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多單元住宅物業的規則變更


通常情況下,您將物業從租賃物業轉換為住宅物業(或相反);您被視為已處置並重新獲得了該財產。但是,對於2019年3月18日之後的使用更改,2019年聯邦預算建議讓您選擇這種認為的處置不適用。這使您可以將支付財產的資本利得稅推遲到將來進行處置。


另外,在將財產轉換為主要住所或從主要住所轉換時,您可以指定該財產為您的主要住所,最多可再有四年,否則您可以在這段期間內要求免稅該主要住所。

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延壽年金

2019年的預算進行了更改,因此高級人壽延期年金(ALDA)被視為可以在RRSP,註冊退休收入基金(RRIF),遞延利潤分享計劃(DPSP),合併註冊退休金計劃(PRPP)和定額供款註冊退休金計劃。 (ALDA是一種終身年金,可能會在您年滿85歲那年的年末開始。)

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註冊殘疾儲蓄計劃

2019年聯邦預算擺脫了在受益人不再有資格獲得殘障儲蓄計劃後,註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)可能保持開放的期限。它也不再需要醫生證明,證明受益人將來有可能再次獲得DTC的資格,以使計劃保持開放。

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親屬關係提供者

親屬關愛計劃是各省和地區提供的寄養服務的替代方案。 《所得稅法》(ITA)進行了修訂,以表示您有資格獲得加拿大工人福利稅收抵免,無論您是否從親屬照護計劃獲得經濟幫助。還將進行更改,以澄清從親屬關係護理計劃獲得的財務援助的付款在確定稅收優惠和抵免時不徵稅,也不計入收入。

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索取大麻作為醫療費用

為了反映大麻在加拿大合法的事實,聯邦政府將修訂ITA。 2018年10月16日之後,您可以為患者購買的任何大麻產品索取醫療費用稅減免。

关于2020年加拿大税务新变化的细节,请咨询郭子恒(Philip)

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TFSA和RRSP的優勢. 好處


退休儲蓄的最佳方法是什麼?註冊退休儲蓄計劃(RRSP)是顯而易見的選擇,但是免稅儲蓄賬戶(TFSA)也可以發揮作用。


RRSP和TFSA是互補的節稅工具,可以一起使用以幫助您實現目標。決定何時使用RRSP或TFSA,以及何時使用兩者,將取決於您的生活階段,家庭狀況,稅級,投資目標和您獨有的其他因素。這裡方便地介紹了這些帳戶類型的優勢,以及根據您的情況如何最大程度地發揮每種優勢。


相似的利益,不同的稅收特徵

作為旨在幫助您增加投資的工具,RRSP和TFSA具有一些共同的好處。 RRSP和TFSA都可以幫助您節省短期和長期目標,還可以使您的投資免稅增長。同樣,TFSA和RRSP都可以持有一系列投資工具,例如股票,債券,共同基金,現金和定期存款以及交易所買賣基金。


RRSP和TFSA之間的主要區別在於您納稅時。有了RRSP,您就可以將所得稅遞延到未來,這就是為什麼您在進行RRSP供款時獲得稅收抵免的原因。如果您預計退休時的稅率較低,則將所得稅遞延到退休可能是有益的,因為RRSP提款就像收入一樣被徵稅。


使用TFSA,您的捐款將使用稅後美元。雖然捐款不能從您的收入中扣除,但您無需為提款支付任何稅款。


優化您的RRSP


RRSP是實現長期目標(即退休)的理想選擇。與TFSA相比,它具有更高的繳費限制,只要您的錢仍在計劃之內,就可以享受免稅的複利增長。

還需要注意的是,大多數從RRSP提早提款可能會導致高額的稅單。購房計劃是一個值得注意的例外。該計劃允許首次購房者從其RRSP借用不超過35,000美元的稅款作為首付款。從該計劃提款後的任何提款必須在最初提款後的第二年起的15年內償還給RRSP。


TFSA提供更大的靈活性


TFSA提供了一種理想的方式來計劃,節省和增加用於短期目標(如裝修或度假)的資金,因為您可以根據需要使用這些資金。重要的是,TFSA所賺取的利息,股息和資本利得(無論增長多少)均無需徵稅,這使您可以從帳戶的複合增長中受益更多。


以下是一些需要牢記的重要因素:



•雖然RRSP對於高收入階層的人來說效果很好,但TFSA的多功能功能旨在幫助任何人(包括富裕的投資者)補充退休儲蓄或協助實現其他人生目標。

•如果您已經達到了RRSP供款限額,或者由於退休金計劃而沒有剩餘空間,則向TFSA供款可以為您提供另一種增加稅收節省的方式。

•如果您退休了,無法為RRSP供款,但仍然有錢進行投資,那麼TFSA可以提供另一種增加收入的方式。

•為了充分利用RRSP,請確保將退稅資金重新投資到RRSP中,以便您更快地賺錢。


為您的未來儲蓄可能是一個漫長的過程,但是TFSA和RRSP都可以提供寶貴的稅收優惠,從而使其變得更容易。有關其主要優勢的有用細分,請下載我們的信息圖。


既要為短期目標也要為長期目標儲蓄可能是一項挑戰。我可以幫助您建立一個財務計劃,以整合您的獨特情況並利用RRSP和TFSA。讓我們今天致電我們的辦公室,討論您的目標以及如何最好地實現它們。


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退休計劃


您是否夢想著成為退休的世界旅行者或在家人附近過上安靜的生活?無論您的目標是什麼,要實現夢想,您的財務計劃都必須考慮您的目標。


您需要節省多少錢取決於您的目標和夢想的性質。不過,在設置儲蓄計劃時,請記住,還需要考慮其他因素。例如,您可能忽略了退休時可能獲得的其他潛在收入流,這超出了您註冊退休儲蓄計劃(RRSP)中可能保留的收入流。


請務必注意您的所有潛在收入來源,因為它們可能會對您需要為退休儲蓄的金額產生重大影響。這些收入來源可能來自政府來源,例如加拿大退休金計劃(CPP),也可能來自非政府來源,例如公司退休金計劃或出租物業的收入。


雖然這些收入流可以提供的收入金額將根據您的情況而有所不同,但了解這些收入流中的每一種如何協同工作將幫助您確定實現目標和實現目標需要節省多少。


制定退休目標和願景

首先,問問自己:“我的退休目標是什麼,我想實現哪種退休生活方式?”要回答這個問題,您可能想考慮一下今天對您來說重要的是什麼,以及如何將其轉化為退休。


如果您是一對夫妻,請確保共同努力以建立共同的目標。首先確定您當前最喜歡的一些活動。例如,如果您重視探索和冒險,則可能想多旅行或退休時擁有度假屋。或者,如果您重視家庭,則可能希望繼續為孩子的教育存錢,與他們一起休假一年,計劃留下遺產,與家人住在一起或繼續為成年子女提供家庭支持。


估計您需要節省多少

您需要的退休收入將反映您退休目標的性質。例如,您是否會相對謙虛,便宜些的生活方式感到滿意,或者您會定期出差,在高級餐廳用餐或裝修房屋?


因此,設定退休目標對於確定所需的退休儲蓄總額至關重要。請記住,您通常需要退休前收入的50%至70%才能維持退休生活水平。1此總金額也可能取決於您的目標退休年齡。


但是,在一個無法預測的就業市場中,您可能必須比預期更快地收集到足夠的儲蓄。考慮制定不同的工作離開方案。最近的一項研究發現,受調查的退休人員中有近一半是由於無法控制的情況而提前退休。這些退休人員中約有一半(48%)表示擔心退休儲蓄超過.2。


最大限度地增加您的收入

在退休之前和之後,了解可用的收入和投資工具的來源以及如何優化它們,將構成計劃的關鍵部分。有幾種不同的退休收入


要考慮的資源,例如:

註冊退休儲蓄計劃(RRSP),在您年滿71歲時轉換為註冊退休收入基金(RRIF)

加拿大(或魁北克)退休金計劃,老年保險,保證收入補助金

公司退休金計劃

個人儲蓄和投資,包括免稅儲蓄賬戶(TFSA)

出租物業所得

家庭資產

持續就業收入(如果您選擇退休)



退休計劃並不是一項千篇一律的練習。它需要仔細評估您的優先事項和周密的計劃,以確保您實現退休目標。無論您的退休重點是什麼,我都可以幫助您確定需要節省多少資金並建立財務計劃,以整合適合您的收入來源和投資策略。立即與我聯繫,以確定在2020年3月2日截止日期之前進行RRSP捐款是否對您有益。

如有您在渥太华有任何税务相关的问题,欢迎联系渥太华知名会计师郭子恒Philip,非常乐意提供专业的服务!

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填报个人税表时,一开始有一项要填应税年12月31日报税人是否在安省?可那时报税人因旅游正好在国外,如果选了不在安省,就走到非税务居民报表了。是不是还应该选在安省?即使当时在外旅游。
 
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