PK渥太华高级会计事务所
渥太华专业高级会计师郭子恒
PK 会计事务所 - 渥太华专业会计事务所
十年经验 专业高效
PK Accounting会计师事务所，由渥太华资深会计师/ CPA认证税务专家 Philip Kwok 郭子恒（CPA CGA）创立，专业为公司、自雇人士提供会计和税务服务。郭子恒是加拿大注册会计师，CPA 认证税务专家， 拥有十年专业会计和税务经验。他非常擅长解析CRA的各种税务政策细节和处理疑难会计税务问题，经验丰富，专业认真，十年来深受客户信赖！
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Philip 还是渥太华少数能够拥有 In-depth tax 证书的华人会计师。In-depth tax是加拿大最具权威性的税法证书，会计师或者税法律师往往需要花费整整三年时间去学习税法课程，并获得优异的成绩，才可以拿到证书。
专业，真实，守信，高效，秉持着从每一个客户的实际情况出发，渥太华PK会计事务所致力于向客户提供最专业的会计和税务服务。
渥太华PK Accounting 会计事务所业务主要包括：
渥太华PK会计事务所 | 十年经验，专业高效 | 渥太华小企业（小生意）会计&报税 | 自雇人士报税 | 公司报税服务 | 加拿大境外报税服务
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2020年加拿大人需要了解的稅收變化
税率和限額
不出所料，2020年將改變幾種稅率。
•聯邦和省級所得稅稅率不斷提高，以跟上通貨膨脹。
•就業保險（EI）保費從2019年的1.62％下降到2020年的1.58％。
•最高可計退休金收入，即政府用於計算加拿大年度退休金計劃供款的金額，將從2019年的57,400加元增加到2020年的58,700加元。同樣，2020年的僱員和雇主供款率將提高至5.25％高於2019年的5.1％。
•與去年一樣，加拿大兒童福利金將繼續按通貨膨脹指數編制。 2020年，父母可以為6歲以下兒童支付的最高稅額為6,639加元（高於2019年的6,496加元），為6至17歲兒童可獲得的最高撫卹金為5,602加元（高於2019年的5,481加元）。
免稅儲蓄賬戶供款限額增加
2020年，免稅儲蓄賬戶（TFSA）的年度繳款限額再次提高。在2019年，TFSA的年度繳款限額首次提高了6,000加元。到2020年，與TFSA再次增加$ 6,000相同。如果您從未向TFSA捐款，並且自2009年以來就有資格捐款，那麼您的捐款總額將達到69,500加元。
顧名思義，您的資金在TFSA中免稅增長。它與註冊退休儲蓄計劃（RRSP）的不同之處在於，您兌現資金時無需支付所得稅。
加拿大培訓福利
聯邦政府引入了加拿大培訓福利，以幫助因技術變化而導致勞動力中斷。這種可退還的稅收抵免旨在降低專業發展的障礙，並提供財務支持，以幫助支付一半的學費和培訓費。作為一名工人，您每年有資格獲得最高250加元的稅收抵免。這筆款項將存入一個名義賬戶，工人可以將其用於符合條件的目的。
要有資格在一年內累積$ 250，您必須滿足以下條件：
•提交當年的納稅申報表
•年末至少26歲，且年齡不超過65歲
•年內成為加拿大居民
•一年中的合格收入至少為10,000加元，最高為150,000加元（包括就業，自僱以及生育和育兒福利）
為了幫助您更輕鬆地跟踪名義帳戶餘額，在您提交所得稅後，每年都會在收到加拿大稅收局（CRA）的評估通知時通知該帳戶。在任何給定年份，您都可以在名義帳戶中索取餘額中的較小者，並在該年度中支付一半的合格學費和雜費。
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購房計劃
購房者計劃（HBP）可幫助首次購房者盡快獲得首付。它允許那些首次購房的人無需支付任何稅款即可從其RRSP中提取資金。從HBP借入的任何資金必須在您首次提款後的第二年開始的15年內還清。作為HBP的一部分，只能提取已存入RRSP至少90天的資金。
在凍結了幾年之後，聯邦政府提高了HBP的提款限額，這是2019年聯邦預算的一部分。從2019年3月19日開始，有資格參加該計劃的人可以從其RRSP中提取高達$ 35,000的費用，而前幾年為$ 25,000。這意味著一對夫婦在一起購買房屋可以從其RRSP中提取總計70,000加元以購買其第一套房產。
如果您要為有資格獲得殘障稅收抵免（DTC）的個人購買房屋，則有一些特殊規定。我們正在對規則進行更新，以便向購買房屋的人提供相同的$ 35,000提款限額，讓他們更方便地使用殘疾人士。
預算還使那些因婚姻破裂或同居伴侶關係破裂的人更加容易。 根據新規定，因婚姻破裂或同居關係破裂而與配偶或同居伴侶分居至少90天的個人，可能有資格參加 HBP，即使不符合其他資格標準。 這種情況下的個人可以從HBP提款，前提是他們在提款時與配偶或伴侶分開居住，並且在提款當年或之前四個年度中的任何時候一直獨自生活。 年份。 但是，只有在不居住在新配偶或同居伴侶居住的房屋中的情況下，某人才有資格參加此例外。
在這種情況下決定參加HBP的人將在HBP撤回出售其先前的主要住所後有兩年的時間。 但是，如果某人買斷其配偶或同居伴侶的股份，則免除此要求。
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基本個人金額
基本個人金額是所有納稅人都有資格申請的不可退還的稅收抵免。 基本個人金額是您無需支付任何所得稅即可賺取的金額。 這個數字目前在2019年為12,069加元，隨著通貨膨脹率每年將增加。 但是，自由黨已承諾將其增加得更快。 在接下來的四年中，基本個人收入將增長15％，到2023年將達到15,000加元。
但是，並非所有人都有權享受此減稅優惠。 最富有的加拿大人，即在第二高的稅級中收入超過147,667加元的人，將減少基本個人稅額，而收入超過210,371加元的那些人根本不會獲得任何免稅優惠。
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員工股票期權
在2019年的聯邦預算中，自由黨指出了改變僱員股票期權徵稅方式的意圖。 當前，行使認股權時，僱員可以要求扣除僱員股票期權收益的50％，從而得到與資本收益類似的稅收待遇。
新規則將對任何屬於“大型，歷史悠久”業務的僱員的僱員股票期權的年度上限設定為200,000加元。 該限制將基於授予股票時員工股票期權的公允市場價值。
員工股票期權徵稅的變化是為了使加拿大的稅收待遇與美國更加一致（請注意：此稅收變化不會影響初創企業或快速成長的加拿大公司的員工，這些人不會受到美國 限制。）
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老年人稅收減免
自由黨已承諾將年收入低於77,580加元的75歲以上老年人的老年保障（OAS）提高10％。 從2020年7月開始，這一變化意味著OAS每年將增加729加元。
自由黨還承諾提高加拿大退休金計劃（CPP）的倖存者利益。 應計養卹金的最高收入將從57,400加元增加至58,700加元。 此外，未滿65歲且未獲得CPP福利的尚存配偶將可以獲得已故配偶養老金的60％。 根據這一變化，這意味著每年增加2,080加元。 60-64歲之間的倖存者有資格獲得37.5％。
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父母的稅收減免
如今，做父母並不便宜。由於缺乏負擔得起的托兒服務，聯邦政府正在尋求給新父母減稅。
聯邦政府已承諾，從EI到2020年，通過EI獲得的任何產假或育兒津貼將從源頭免稅。這一變化意味著，獲得EI津貼並每年賺取45,000加元的人每年可額外獲得1,800加元。
自由黨還承諾為領取EI福利的養父母提供15週假，與產假相同。
受歡迎的加拿大兒童福利金也將增加。對於未滿一歲孩子的新父母，免稅福利將增加。 15％的增長意味著對某些父母最多增加1000加元。到2020年7月，基本福利預計為$ 7,750。
對於殘疾兒童的父母，兒童殘疾補助金有望翻倍。好處是照顧正在接受DTC的18歲以下殘疾兒童的家庭。這種增加可能意味著父母的口袋裡多了2,800加元。
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多單元住宅物業的規則變更
通常情況下，您將物業從租賃物業轉換為住宅物業（或相反）；您被視為已處置並重新獲得了該財產。但是，對於2019年3月18日之後的使用更改，2019年聯邦預算建議讓您選擇這種認為的處置不適用。這使您可以將支付財產的資本利得稅推遲到將來進行處置。
另外，在將財產轉換為主要住所或從主要住所轉換時，您可以指定該財產為您的主要住所，最多可再有四年，否則您可以在這段期間內要求免稅該主要住所。
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延壽年金
2019年的預算進行了更改，因此高級人壽延期年金（ALDA）被視為可以在RRSP，註冊退休收入基金（RRIF），遞延利潤分享計劃（DPSP），合併註冊退休金計劃（PRPP）和定額供款註冊退休金計劃。 （ALDA是一種終身年金，可能會在您年滿85歲那年的年末開始。）
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註冊殘疾儲蓄計劃
2019年聯邦預算擺脫了在受益人不再有資格獲得殘障儲蓄計劃後，註冊殘障儲蓄計劃（RDSP）可能保持開放的期限。它也不再需要醫生證明，證明受益人將來有可能再次獲得DTC的資格，以使計劃保持開放。
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親屬關係提供者
親屬關愛計劃是各省和地區提供的寄養服務的替代方案。 《所得稅法》（ITA）進行了修訂，以表示您有資格獲得加拿大工人福利稅收抵免，無論您是否從親屬照護計劃獲得經濟幫助。還將進行更改，以澄清從親屬關係護理計劃獲得的財務援助的付款在確定稅收優惠和抵免時不徵稅，也不計入收入。
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索取大麻作為醫療費用
為了反映大麻在加拿大合法的事實，聯邦政府將修訂ITA。 2018年10月16日之後，您可以為患者購買的任何大麻產品索取醫療費用稅減免。
关于2020年加拿大税务新变化的细节，请咨询郭子恒（Philip）
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- 为公司与自雇人士提供会计与税务服务，包括：季度和年度报税、 HST 、员工payroll、T4、簿记等
- 为新移民，留学生，工资收入人士提供报税及申请政府福利服务
- 为公司企业及高收入人士提供税务规划及税务顾问服务
- 生意买卖报税，资产转移，合理利用税务政策获得最大福利及税务豁免
- 为非税务居民报税服务, 包括如何申报楼房租金收入和投资收入
- 加拿大境外收入报税服务, 海外资产申报
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2020年加拿大人需要了解的稅收變化
税率和限額
不出所料，2020年將改變幾種稅率。
•聯邦和省級所得稅稅率不斷提高，以跟上通貨膨脹。
•就業保險（EI）保費從2019年的1.62％下降到2020年的1.58％。
•最高可計退休金收入，即政府用於計算加拿大年度退休金計劃供款的金額，將從2019年的57,400加元增加到2020年的58,700加元。同樣，2020年的僱員和雇主供款率將提高至5.25％高於2019年的5.1％。
•與去年一樣，加拿大兒童福利金將繼續按通貨膨脹指數編制。 2020年，父母可以為6歲以下兒童支付的最高稅額為6,639加元（高於2019年的6,496加元），為6至17歲兒童可獲得的最高撫卹金為5,602加元（高於2019年的5,481加元）。
免稅儲蓄賬戶供款限額增加
2020年，免稅儲蓄賬戶（TFSA）的年度繳款限額再次提高。在2019年，TFSA的年度繳款限額首次提高了6,000加元。到2020年，與TFSA再次增加$ 6,000相同。如果您從未向TFSA捐款，並且自2009年以來就有資格捐款，那麼您的捐款總額將達到69,500加元。
顧名思義，您的資金在TFSA中免稅增長。它與註冊退休儲蓄計劃（RRSP）的不同之處在於，您兌現資金時無需支付所得稅。
加拿大培訓福利
聯邦政府引入了加拿大培訓福利，以幫助因技術變化而導致勞動力中斷。這種可退還的稅收抵免旨在降低專業發展的障礙，並提供財務支持，以幫助支付一半的學費和培訓費。作為一名工人，您每年有資格獲得最高250加元的稅收抵免。這筆款項將存入一個名義賬戶，工人可以將其用於符合條件的目的。
要有資格在一年內累積$ 250，您必須滿足以下條件：
•提交當年的納稅申報表
•年末至少26歲，且年齡不超過65歲
•年內成為加拿大居民
•一年中的合格收入至少為10,000加元，最高為150,000加元（包括就業，自僱以及生育和育兒福利）
為了幫助您更輕鬆地跟踪名義帳戶餘額，在您提交所得稅後，每年都會在收到加拿大稅收局（CRA）的評估通知時通知該帳戶。在任何給定年份，您都可以在名義帳戶中索取餘額中的較小者，並在該年度中支付一半的合格學費和雜費。
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購房計劃
購房者計劃（HBP）可幫助首次購房者盡快獲得首付。它允許那些首次購房的人無需支付任何稅款即可從其RRSP中提取資金。從HBP借入的任何資金必須在您首次提款後的第二年開始的15年內還清。作為HBP的一部分，只能提取已存入RRSP至少90天的資金。
在凍結了幾年之後，聯邦政府提高了HBP的提款限額，這是2019年聯邦預算的一部分。從2019年3月19日開始，有資格參加該計劃的人可以從其RRSP中提取高達$ 35,000的費用，而前幾年為$ 25,000。這意味著一對夫婦在一起購買房屋可以從其RRSP中提取總計70,000加元以購買其第一套房產。
如果您要為有資格獲得殘障稅收抵免（DTC）的個人購買房屋，則有一些特殊規定。我們正在對規則進行更新，以便向購買房屋的人提供相同的$ 35,000提款限額，讓他們更方便地使用殘疾人士。
預算還使那些因婚姻破裂或同居伴侶關係破裂的人更加容易。 根據新規定，因婚姻破裂或同居關係破裂而與配偶或同居伴侶分居至少90天的個人，可能有資格參加 HBP，即使不符合其他資格標準。 這種情況下的個人可以從HBP提款，前提是他們在提款時與配偶或伴侶分開居住，並且在提款當年或之前四個年度中的任何時候一直獨自生活。 年份。 但是，只有在不居住在新配偶或同居伴侶居住的房屋中的情況下，某人才有資格參加此例外。
在這種情況下決定參加HBP的人將在HBP撤回出售其先前的主要住所後有兩年的時間。 但是，如果某人買斷其配偶或同居伴侶的股份，則免除此要求。
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基本個人金額
基本個人金額是所有納稅人都有資格申請的不可退還的稅收抵免。 基本個人金額是您無需支付任何所得稅即可賺取的金額。 這個數字目前在2019年為12,069加元，隨著通貨膨脹率每年將增加。 但是，自由黨已承諾將其增加得更快。 在接下來的四年中，基本個人收入將增長15％，到2023年將達到15,000加元。
但是，並非所有人都有權享受此減稅優惠。 最富有的加拿大人，即在第二高的稅級中收入超過147,667加元的人，將減少基本個人稅額，而收入超過210,371加元的那些人根本不會獲得任何免稅優惠。
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員工股票期權
在2019年的聯邦預算中，自由黨指出了改變僱員股票期權徵稅方式的意圖。 當前，行使認股權時，僱員可以要求扣除僱員股票期權收益的50％，從而得到與資本收益類似的稅收待遇。
新規則將對任何屬於“大型，歷史悠久”業務的僱員的僱員股票期權的年度上限設定為200,000加元。 該限制將基於授予股票時員工股票期權的公允市場價值。
員工股票期權徵稅的變化是為了使加拿大的稅收待遇與美國更加一致（請注意：此稅收變化不會影響初創企業或快速成長的加拿大公司的員工，這些人不會受到美國 限制。）
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老年人稅收減免
自由黨已承諾將年收入低於77,580加元的75歲以上老年人的老年保障（OAS）提高10％。 從2020年7月開始，這一變化意味著OAS每年將增加729加元。
自由黨還承諾提高加拿大退休金計劃（CPP）的倖存者利益。 應計養卹金的最高收入將從57,400加元增加至58,700加元。 此外，未滿65歲且未獲得CPP福利的尚存配偶將可以獲得已故配偶養老金的60％。 根據這一變化，這意味著每年增加2,080加元。 60-64歲之間的倖存者有資格獲得37.5％。
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父母的稅收減免
如今，做父母並不便宜。由於缺乏負擔得起的托兒服務，聯邦政府正在尋求給新父母減稅。
聯邦政府已承諾，從EI到2020年，通過EI獲得的任何產假或育兒津貼將從源頭免稅。這一變化意味著，獲得EI津貼並每年賺取45,000加元的人每年可額外獲得1,800加元。
自由黨還承諾為領取EI福利的養父母提供15週假，與產假相同。
受歡迎的加拿大兒童福利金也將增加。對於未滿一歲孩子的新父母，免稅福利將增加。 15％的增長意味著對某些父母最多增加1000加元。到2020年7月，基本福利預計為$ 7,750。
對於殘疾兒童的父母，兒童殘疾補助金有望翻倍。好處是照顧正在接受DTC的18歲以下殘疾兒童的家庭。這種增加可能意味著父母的口袋裡多了2,800加元。
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通常情況下，您將物業從租賃物業轉換為住宅物業（或相反）；您被視為已處置並重新獲得了該財產。但是，對於2019年3月18日之後的使用更改，2019年聯邦預算建議讓您選擇這種認為的處置不適用。這使您可以將支付財產的資本利得稅推遲到將來進行處置。
另外，在將財產轉換為主要住所或從主要住所轉換時，您可以指定該財產為您的主要住所，最多可再有四年，否則您可以在這段期間內要求免稅該主要住所。
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延壽年金
2019年的預算進行了更改，因此高級人壽延期年金（ALDA）被視為可以在RRSP，註冊退休收入基金（RRIF），遞延利潤分享計劃（DPSP），合併註冊退休金計劃（PRPP）和定額供款註冊退休金計劃。 （ALDA是一種終身年金，可能會在您年滿85歲那年的年末開始。）
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親屬關愛計劃是各省和地區提供的寄養服務的替代方案。 《所得稅法》（ITA）進行了修訂，以表示您有資格獲得加拿大工人福利稅收抵免，無論您是否從親屬照護計劃獲得經濟幫助。還將進行更改，以澄清從親屬關係護理計劃獲得的財務援助的付款在確定稅收優惠和抵免時不徵稅，也不計入收入。
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為了反映大麻在加拿大合法的事實，聯邦政府將修訂ITA。 2018年10月16日之後，您可以為患者購買的任何大麻產品索取醫療費用稅減免。
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