精华 我的加国理财心得

[加国理财]

一般人对于提取RRSP的认知是，RRSP是给退休的时候用的，现在不能提取，否则税务局是要罚钱的。其实这是一种误解。第一，你在任何时候提取RRSP，都不会有罚款。第二，所谓的“罚款”，其实是你按照你当年边际税率所收的收入税而已。那么为什么还有这么多人会觉得，在退休的时候，才应该把RRSP拿出来呢？


其实，主要原因有二。


第一，我们总是期望在退休的时候，不用在出来辛苦工作养家了。但退休了，并不代表不吃饭，不旅游了。所以你还是需要一定的收入来保持现有的生活状态。因为你不工作了，你的收入将大大减少。同时，你的税率也会很低。这个时候把年轻时候辛苦存下来的RRSP拿出来，所要缴纳的收入税和当年来比，应该会少很多。因为延税的效果，在你有固定收入的时候，你不应该在现在把RRSP提前提取出来。（具体介绍请看:RRSP简介 http://www.51moneynow.com/rrsp/rrsp1/）


第二，RRSP的供款额度是不可再用的。我介绍过，TFSA的供款额度是可以再利用的，你今年拿出5000，明年就可以把这5000补回去。但是RRSP就不行。 每年的RRSP额度是根据你当年收入的18%来算的（有一个最高额度）。比方说，你在过去2年，每年有5万的收入，你每年都供满当年的额度，那么你一共有1万8的RRSP。但是如果你在第三年把这钱拿出来的话，你就永远失去了这1万8的额度。当然，如果你认为以后每年不会用完RRSP的额度的话，那么这失去的额度也不会对你造成太大的影响。


其实在某些特定的情况下，提前取出RRSP反而是有利的，比方说，第一次买房计划（HBP: Home Buyer Plan）和终身学习计划（LLP: Lifelong Learning Plan）。以后会再做介绍。

http://www.51moneynow.com/rrsp/rrsp3/

 

[加国理财]

在之前的文章中，给大家介绍了RRSP中的第一次买房计划（Home Buyer Plan）。今天要给大家介绍的是RRSP中另外的一个优惠计划，叫做终身学习计划（Lifelong Learning Plan）。

介绍

终身学习计划（LLP）可以让RRSP的账户所有人，每年从账户中提出1万块钱来资助自己的学习费用。如果配偶也有RRSP的账户的话，那么还可以再取出1万。而取出的这一部分，不用上税。

和第一次买房计划一样，你必须在规定时间内，把这笔钱还回到RRSP账户中去。第一次买房计划的时限是15年。而LLP的时限比较短，是10年。

条件

要想从RRSP以LLP为由拿出钱来的话，你应该

首先拥有一个RRSP的账户（感觉是一句废话）
你是加拿大的居民
申请LLP的学生必须是1） 一名全日制的学生，2）所在的学校必须是正规且被税务局认可的，3）所学的专业必须也是被税务局认可的。
申请LLP的学生必须在取出当年的3月份之前，入学。
申请LLP的学生必须在取出当年的4月份的时候，还在就读该专业。除非该学生已经结束了所有的课程
还款

就像第一次买房计划一样，你也要向RRSP退还所取出的金额。但是，考虑到在取出LLP的时间里，你一直是全日制的学生，所以归还的日期要比HBP要晚一点。

在你第一次取出LLP的第5年开始或者在你不是全日制学生（一年中超过3个月不是全日制学生）的第二年开始，你才需要还钱。

你每年必须归还所取出的1/10。如果低于这个数额的话，那么剩下的的那一部分，将会被算入当年的收入，进行上税。

 

[快意人生]

好贴。谢谢分享。期盼下一篇。

 

[加国理财]

在以前介绍减税的时候，给大家介绍了税务抵免金， Tax Credit，这个概念。如果你还不熟悉这个概念的话，可以看看这2篇文章，一个是 tax credit， 一个是 tax deduction。 Tax Credit中的一项就是 慈善捐款。因为是慈善捐款，所以加拿大政府要保证大家捐款的那一部分钱是不用上税，且当捐款达到一定数额的时候，还能够减免一部分其他的税收。这是Donation Tax Credit ，也就是慈善捐款的税务抵免金。

慈善捐款的tax credit分成两部分。当你的捐款低于200的时候，你能拿到的tax credit是200 X该省的最低边际税率。当你的捐款超过200的时候，那么超过200的那一部分将乘以该省的最高边际税率。需要了解每个省最低利率的朋友，可以在这里查找你所在省份的最高和最低税率。

对于那些边际税率不在最高一档的人来说，你的慈善捐款将给你带来一定的税务优惠。比方说按照安省2011年的边际税率来说，你在当年的收入是6万的话，那么你的边际税率是31.15%，而安省的最高税率是46.41％。如果你今年向慈善机构一共捐款1000的话，那么你200以下的tax credit为200×0.2005=40块钱，而剩下的800说能得到的Tax Credit是800×0.4641=371块钱左右。但是因为你的边际税率只有31.15%。那么相当于大于200以上那部分的慈善投资，不光你不用交税，还可以拿到大约15%左右的Tax Credit用于抵消其他的税收。

对于确认你的慈善捐款是不是符合Tax Credit的条件，还有一些就是，你所要捐款的机构，是在加拿大注册并且被承认的组织。现在大多数的慈善机构都接受网上捐款，并且马上就能提供捐款证明和税务清单。所以在做好事的同时，也别忘了自己的权益哦。

 

[harrychina]

TFSA

请教一个有关TFSA的股票交易账户问题：

一只股票在同一年的一买一卖，是不是算作TFSA一提款和一存款？

谢谢。

第三篇

为什么这么多人的TFSA被罚款

前段时间看到一篇新闻报道是关于TFSA的。报道指出，虽然很多人都拥有了TFSA的账户，但是其中一部分的人似乎并不了解这种账户的规则。在2010年期间，大约有10.3万人超额供款。而这些人将陆续收到税务局的来信，要求补缴税款。

或许你会被上面所写的数字惊讶到，每年的供款额度不是都写在来年的退税单上吗？为什么还有这么多人被罚款呢？其实，如果你仔细看一下TFSA的制度的话，你就会了解到，很多人在不知不觉中，就超额供款了。下面我就分不同的情况给大家解释一下。
第一种情况
我从第一年存入5000块钱，不做其他用处，就放在那里赚利息。如果假设2%的利息的话，一年下来，账户变成了5100块钱。那么第二年，我的供款额度是多少呢？
这种情况是简单的。答案是，还是5000块钱。
第二种情况
如果在第一年中，我把赚到的利息100块钱拿出来，那么我下一年的供款额度是多少呢？
这个时候，很多人都会有疑问了。因为觉得这100块钱不是原来的本金，而是通过利息赚到的，所以不会影响我下一年的供款额度？答案却是，因为你取出的100块钱，所以，你明年的供款额度是5100块钱。如果你能在一年之内，用5000块钱，赚到1万，然后取出这1万。那么你明年的供款额度将会是1万5千。
第三种情况
同样的，如果我开的是TFSA的股票交易账户，只可惜水平太差了。5000块钱，一年亏掉4000，还剩1000留下来。然后把这1000块钱取出来，那么我下一年的供款额度是多少呢？
如果你认为，我亏掉的4000块钱还可以在下年度补回来的话，明年可以供款 4000+5000=9000的话，你就要超额供款啦。因为你只取出1000块钱，所以下一年度的供款额度是1000+5000=6000块钱。
第四种情况
这种情况也是很多人超额供款的主要原因。如果在2010年1月1号，我存入5000块钱。然后到6月1日，我突然有事请，要取出这5000块钱。到2010年11月1号，我又存入了5000块钱。一年下来，我的TFSA账户里面，也就只有5000块钱，没有超额供款啊。
但是，我要告诉你的是，你已经超额供款了。因为在2010年当中，你向TFSA一共存了1万，你超额供款5千。你会说，我不是当中拿出来5000了吗？是的，但是任何你提取出来的额度，只能在下一年中使用。也就是说，你可以在明年供款1万，但是却不能在2010年内再把这5000块钱存回去。

通过上面的四种情况，我们得出的结论就是，当年提出的数额，只能在下一年度存回。当年的额度存满后，不论取出与否，都不能再供款了。希望上面这篇文章能够让你不再为TFSA罚钱了。

http://www.51moneynow.com/tfsa/tfsa2/

 

[加国理财]

请教一个有关TFSA的股票交易账户问题：

一只股票在同一年的一买一卖，是不是算作TFSA一提款和一存款？

谢谢。

不算，只要钱不离开账户，都不算提款

 

[harrychina]

Thanks

不算，只要钱不离开账户，都不算提款

 

[加国理财]

前几天在贴每个省的边际税率表的时候，发现有一个概念可能会让大家比较困惑，就是加拿大分红收入这一栏，有一个是eligible dividend，直译过来是“符合条件的分红”和一个non-eligible dividend，直译过来是“非符合条件的分红”。我庸才地将第一个翻译成 “公司分红收入”和“小企业分红收入”。为什么要这么翻译呢？什么是“符合条件的分红”和“非符合条件的分红”呢？做了一下研究，给大家介绍一下吧。

首先，你可以从每个省的边际税率表看到，“符合条件”和“非符合条件”的分红，在税率上有明显的区别。Eligible分红的边际税率要比non-eligible的分红低很多。那么你一定会想，我要的是eligible的分红，因为可以少交很多很多税呢。那么怎么样的分红才会被加拿大税务局（CRA）认作Eligible 分红。

加拿大税务局给出的定义是，

加拿大的上市公司
不被认作为加拿大控股的私人企业（Canadian-controlled private corporations），且按照普通公司税法缴税的公司
加拿大控股的私人企业接受普通公司税法缴税的
上面3项条件是不是非常绕口呢？其实理解起来很简单，因为如果不是按照普通公司税法缴税的公司，已经享受到了优惠的税法。而按照普通公司税法缴税的公司，所发的分红已经是正常税后的收入了。

当你收到Eligible分红的时候，所得的金额又会被计入你的收入进行上税。这样就造成了同一笔钱，收了2笔税。为了避免这种双重税收的情况发生，所以你的eligible分红税率被设置的比较低。

而non-eligible的分红，因为在企业缴税的时候，已经享受到了一定的税务优惠。所以在作为你个人报税的时候，就不再享受优惠的税务政策了。而大多数此类的公司，都是一些私人控股的小企业和小生意。

那么说了这么多，哪些分红收入可以作为eligible的分红收入呢？我们绝大多数的分红收入都是通过上市公司的股票分红的。这些分红都是会被认作为eligible的，享受较低的边际税率。


税务专题

• 税务抵免金 Non-Refundable Tax Credit
• 税务抵消额 Tax Deduction
• 关于孩子的税务补贴 Tax Benefits on Child
• 慈善捐款类的税务抵免金 Donation Tax Credit
• 两种不同分红收入的比较 Eligible Dividend vs. Non-Eligible Dividend

 

[bell.ca]

很好的扫盲帖~

 

[加国理财]

对于那些风格比较保守的股票投资者来说，分红股票是一个不错的选择。因为能提供分红的公司，大多数情况下都对自己在未来一段时间内的公司前景有一个良好的估计。因为如果上市公司突然减低分红或者取消分红的话，股价会遭到比较大的打击。所以一般公司都会确定自己在未来几年中，能够提供足够的现金流用作分红。第二个原因就是因为分红是公司税后的利润，对于个人投资者来说，享有税率上的优惠。在以前的文章中已经做过了介绍关于Eligible Dividend和 Non-Eligible Dividend之间的区别。这里我们主要是说的是 Eligible Dividend。

在加拿大这个万税之国，我们要尽可能的合法避税。今天和大家讨论是，到底是应该把分红股票放在非注册账户中，还是放在注册账户里呢？那种策略能让我们尽少地去交本来就不多的分红税呢？

答案其实很简单，如果你的收入足够低的话，那么你应该放在非注册账户，就是普通的股票交易账户。如果你收入够高的话，你应该放在你的RRSP中。那么接下来一个问题就是，收入多少是高，多少是低呢？

不知道怎么贴表格，可以看看这里

从表中可以发现，除了你在魁北克省，你应该把所有的分红股票都放在RRSP中。其他的省份，基本上都是在3万9到4万2之间。高于这个数字，你的分红股票就要上税了。

所以简单来说，你的收入高于表上的数字，你应该尽量把分红股票放在RRSP中，税能省一分是一分。当然，每个人的情况都不一样，最后的决定，还是应该根据你自己的生活方式和未来的打算来制定。这里给大家的只是一种建议和选择。

 

[加国理财]

在以前的文章中，给大家介绍了关于资本盈余的概念（Capital Gain）。所谓的资本盈余，就是你在非注册（不是TFSA或者RRSP）股票交易账户里，从买卖股票中所得到的收益。我们常说的一句话就是，股票有分享，入市须谨慎。股票交易，总是有赚有赔的。赚了的那一部分是资本盈余（Capital Gain），会被计入当年的收入，然后按照50%的边际税率来上税。赔的那一部分，资本亏损（Capital Loss）在税务上是怎么处理的呢？


股票亏钱，自己肯定不好受的。所以加拿大税务局（CRA）也非常仁慈地可以让你的资本亏损来抵消你的资本盈余。不过这里要说的是，资本亏损这个概念，只有在非注册帐户中才能体现出来。在RRSP和TFSA中的资本盈余是不用交税的，所以相对应的资本亏损也只能自我消化了。


总结一下资本亏损的几点

资本亏损只能体现在非注册帐户中。在TFSA和RRSP的帐户中的资本亏损是不能抵消非注册帐户中的资本盈余的。
和资本盈余一样，只有50%的资本亏损可以用来抵消。
资本亏损可以用来抵消过去3年中的资本盈余，或者用来抵消以后所有的资本盈余，知道资本亏损的金额用完。
为了在当年度申请资本亏损，你必须在12月24日之前把股票卖出去。因为股票需要3天的时间来进行最终的交割，还有圣诞节期间股市停止交易的影响。




打个比方吧，小明在2007年股票盈利2000块钱，2008年不赚不赔，2009年随大流盈利了5000块钱，2010年又是不赚不赔。今年2011年，上半年赚了2000块钱，但是下半年因为欧债危机，损失了5000块钱。那么怎么去计算资本亏损呢？


首先，资本亏损一定要用来抵消你今年的资本盈余。那么小明在2011年在股票上的收益实际为 -3000块钱，也就是亏损了3000。因为资本亏损可以往前面抵3年，那么2007年的股票盈利已经不能抵消了。要从2008年开始。 但是你可以自己决定怎么去分配在这3年中去分配资本亏损来抵消你在过去3年中的资本盈余。如果你觉得在未来，你有把握实现资本盈利（其中一种就是买Flow Through）且你在未来的边际税率比现在高的话，你可以把这些资本亏损留到以后再用。它的应用是非常灵活的。

 

[加国理财]

很多中国来的新移民在第一年登入加拿大的时候，接触到的不仅仅是新的生活方式和新鲜的事务。还有一个比较完善的税务和金融系统。在以前的文章中给大家介绍了一些免费的银行账户。今天要给大家介绍的是新移民报税的问题。在加拿大的税务系统里面，只要你满足了成为税务居民的条件，就要进行报税了。税务居民都要在来年的4月30日之前，向加拿大的税务局进行税务的个人申报。

有些人说，我刚刚过来，一分钱都没有赚到，也需要报税吗？答案是肯定的。你虽然没有收入，不用交收入税。但是你平时买东西所交的GST和HST，都是你交的税。加拿大是一个保护低收入人群的国家。你可以通过报税来取得GST和HST的补贴。同时如果你有孩子的话，也可以享受到牛奶金的补贴。何乐而不为呢？（具体孩子的补贴，在这篇文章中详细介绍到了）。

对于刚过来的新移民来说，可能在英语上都还没有过关。要他们非常详细了解税务的过程，是不太可能的。在税务局的网站上面，有详细的指导。在报税的季节，有些社区服务中心，教会以及华人中心也可以免费提供报税的服务。对于自己想报税或者了解一下的新移民朋友，可以到CRA的新移民专题去看一下(英语网站)。同时在这里，我也会简单给大家介绍一下上面的内容。


居住状态

一般加拿大的税务局认定，你在登入加拿大的这一天开始，就准备是在加拿大居住了。在加拿大居住了，就会被认为是加拿大的税务居民了。作为加拿大的税务居民，你必须
· 申报“世界范围的所有收入”，即你在报税年度，在加拿大和非加拿大得到的收入
· 必须保证你付了相对应的收入税
· 拥有去证明你每年税务状态(Income Tax Status)的权利和义务
· 能够申报任何所能享受到的，税务抵免金(Tax Credit)，税务抵消额(Tax Deduction)，以及联邦政府和省政府给予的补贴优惠
对于魁北克省以外的居民来说，你只要向联邦政府（Federal）报税就可以了。但是对于魁北克的居民来说，你有可能需要向魁北克的税务局再报一次税。


什么人需要报税？

对于一个加拿大的税务居民来说，如果你符合以下的条件的话，就必须报税了
· 你欠加拿大政府的钱 (Owe Tax)
· 加拿大政府欠你的钱(Tax Refund)

就像上面说的一样，就算你没有收入，不欠加拿大政府的钱。但是为了拿到加拿大政府欠你的那些钱的话，你就必须进行报税。


报税的表格
你应该使用你所居住省份的表格。因为每个省的税率都不一样，用错表格的话，会造成很大的麻烦。根据一般情况来说，你在每年的1，2月份开始，就可以在加拿大的邮局（Canada Post）里面领取免费的报税表格了。同时，你也可以通过报税软件来进行网上报税。等到了2012年的报税时间的时候，我会好好地再给大家介绍一下。


报税的时限
你应该在每年的4月30日之前，把去年的报税表格交到加拿大税务局。比方说，你要报2011年的税，那么你应该在2012年4月30日之前，把报税表格交换给加拿大税务局。你可以寄信，网上或者投入到报税的信箱去。


这些差不多就是新移民的报税过程了。也基本上把税务局相关的网页上的重点给大家提炼了出来。明天我会继续给大家介绍新移民所能得到的两个补贴，GST/HST(GST/HST Credit)的补贴以及牛奶金（Canada Child Tax Benefit）的补贴。

 

[泰迪宝贝]

好贴要顶！

 

[TARTAN]

感谢楼主分享，学到不少知识~~~

 

[加国理财]

谢谢楼上各位，大家的支持是我最好的动力